Comprendre la surcote parentale en matière de retraite

Qu'est-ce que la surcote parentale à la retraite ? Définition

La surcote parentale est une surcote spécifique mise en place pour les parents, notamment les mères de famille, dans le cadre de la réforme des retraites de 2023. Elle permet d’augmenter le montant de la pension de retraite de 1,25 % pour chaque trimestre cotisé, au cours de l’année précédant l’âge légal de départ à la retraite, au-delà de la durée requise pour le taux maximum de 50 %, dans la limite de 5 %.

Trimestres supplémentaires pour les mères et les pères : qui a droit à la majoration pour enfant à la retraite ?

Dans le régime général, il est possible d’acquérir des trimestres supplémentaires pour chaque enfant :

• 4 trimestres au titre de la maternité ou de l’adoption qui sont attribués à la mère ;
• 4 trimestres au titre de l’éducation, dont au minimum 2 sont, depuis 2010, automatiquement attribués à la mère ; le ou les trimestres restant peuvent être attribués au père sur demande, dans les 6 mois qui suivent les quatre ans de l’enfant.

Ces trimestres de majoration ne modifient évidemment pas l’âge légal de départ, mais ils peuvent servir à atteindre le taux plein plus rapidement.

Le recul de l’âge légal instauré par la réforme des retraites de 2023 - gelé jusqu'en janvier 2028, en raison de la suspension de la réforme - peut engendrer, pour certains parents, la perte du bénéfice de la majoration accordée pour la naissance, l'adoption et l’éducation d’un enfant.

Combien pourraient précisément vous être attribués ? Rendez-vous sur notre simulateur pour estimer les trimestres supplémentaires enfants pour la mère.

Compenser la majoration de durée d'assurance pour les mères 

Avec la réforme des retraites de 2023, des mères de famille auront en effet atteint l’âge du taux plein grâce aux trimestres retraite pour enfants (maternité, éducation) AVANT l’âge légal de 64 ans. Or, elles devront désormais travailler jusqu’à cette échéance.

Sans compensation, elles perdraient donc tout ou partie du bénéfice de ces trimestres de majoration puisqu'ils ne lui permettent pas de partir plus tôt à la retraite. La surcote parentale, soit une majoration de la pension de retraite pouvant aller jusqu’à +5% pour certaines mères (et certains pères), a donc été instaurée pour permettre à ces mères d'obtenir une compensation financière.

Cette surcote est applicable dès lors que le parent, père ou mère, né à partir de 1964, peut faire état, dès l’âge de 63 ans :

• Du nombre de trimestre requis pour partir à taux plein en fonction de son année de naissance ;
• Et ce, en ayant obtenu au moins 1 trimestre de majoration de durée d’assurance au titre de la maternité, de l’adoption ou de l’éducation des enfants.

Comment se calcule la surcote parentale ?

Il s’agit donc bien de continuer à travailler jusqu’à 64 ans (qui deviendra l'âge légal de départ à la retraite), mais en bénéficiant d’une majoration de la pension de retraite de + 1,25 % par trimestre supplémentaire travaillé entre 63 et 64 ans. C’est une compensation financière pour des trimestres enfants devenus dans certains cas inutiles.

Un exemple pour mieux comprendre

Prenons l'exemple d'une femme née en 1964, qui a travaillé 1 an de plus, soit 4 trimestres supplémentaires, entre ses 63 et ses 64 ans. Sa surcote parentale sera donc de 1,25 % x 4 = 5 %. Si sa retraite annuelle de base est de 15 000 €, la surcote parentale ajoutera 750 € (5 % de 15 000 €) à sa pension.

A noter que l'impact de la surcote parentale peut varier en fonction du nombre de trimestres supplémentaires travaillés et du montant de la pension de base.

• Vous pouvez estimer le montant de votre surcote parentale en utilisant le service « Estimer le montant de ma retraite » disponible sur le site de l'Assurance retraite, dans votre espace personnel.

Comment fonctionne la surcote classique ? 

Le dispositif de surcote retraite "classique" permet à un salarié d'augmenter le montant de la pension de retraite de son régime de base s'il continue à travailler après avoir atteint l’âge légal de départ et le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein : chaque trimestre supplémentaire lui permet d’obtenir une majoration du montant brut annuel de sa pension de retraite. Cette majoration est calculée sur la base d'un taux de surcote par trimestre supplémentaire.

Chaque trimestre civil entier supplémentaire viendra augmenter votre taux de 1,25 %, soit l'équivalent de 5 % pour 4 trimestres supplémentaires acquis.

Ce dispositif vise à encourager la prolongation d’activité au-delà de l’âge légal, indépendamment de toute situation familiale.

Les principales différences entre la surcote parentale et la classique 

La surcote classique et la surcote parentale sont-elles cumulables ? 

Il est possible de cumuler une surcote classique et une surcote parentale, à condition que les exigences soient remplies pour chacun des deux dispositifs. La surcote parentale s’applique avant l’âge légal et la surcote classique après l’âge légal, offrant ainsi deux leviers d’optimisation des droits. 

Comme vu précédemment, la surcote parentale vise à compenser l'effet potentiellement négatif de la réforme des retraites sur la majoration des trimestres retraite pour enfant. Son objectif est donc plutôt "réparateur" que directement conçu pour préparer votre retraite. Pour améliorer sensiblement votre future pension, il faut envisager des solutions individuelles. Selon vos capacités financières, les années qui vous restent à travailler, ou votre stratégie patrimoniale... vous pourrez opter pour les moyens les mieux adaptés. Par exemple :

• Le Plan d'Epargne Retraite (PER), qui vous permet d'épargner pour consolider votre futur complément de revenus, tout en réduisant d'ici là vos impôts chaque année (vous pouvez déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable, une fiscalité est en revanche applicable à la sortie.)(1). A noter que votre épargne est bloquée jusqu'à votre départ en retraite.
• L'assurance vie est une solution d'épargne qui peut servir une grande diversité d'objectifs, dont la retraite. Elle offre une fiscalité avantageuse : après huit ans, les rachats bénéficient d’un abattement spécifique, et les sommes transmises au décès peuvent être exonérées sous certaines conditions.
• L'investissement locatif représente une autre solution intéressante. Acheter un bien immobilier que vous mettez en location vous permet de constituer des ressources complémentaires une fois en retraite (voire avant !) grâce aux loyers perçus.