Préparer votre avenir avec le Plan épargne retraite

Un PER est un produit d’épargne à long terme qui vous permet d’économiser, durant votre vie active, et ainsi d’obtenir un complément de revenu à la retraite. Vous pouvez effectuer des versements libres ou programmés jusqu’à la liquidation de vos droits à la retraite. L’argent épargné est investi sur des fonds diversifiés, puis il est progressivement sécurisé à l’approche de votre départ à la retraite. A ce moment-là, vous pouvez choisir de percevoir une rente, un capital ou les deux, selon vos besoins. 

Toute personne majeure peut souscrire un PER. Depuis le 1^er janvier 2024, les personnes mineures ne peuvent plus ouvrir de PER. 

Voici les options possibles : 

• Une déduction fiscale sur vos versements volontaires (sauf option contraire) selon votre tranche marginale d’imposition (TMI). Les sommes versées sur le PER sont déductibles de vos impôts sur le revenu dans la limite d’un plafond global fixé pour chaque membre de votre foyer fiscal. Si cette option est choisie, l’épargne sera soumise à l’impôt sur le revenu au moment de la liquidation du contrat. 
• Ou, selon le choix que vous aurez fait, une fiscalité favorable à la sortie de votre PER. Dans ce cas, l’épargne constituée ne sera pas soumise à l’impôt sur le revenu au moment de la liquidation du contrat. 

Le PER est débloqué au moment de votre passage à la retraite. Toutefois, suivant certains cas, il vous sera possible de le débloquer avant l'âge de départ à la retraite, par exemple lors de l'achat de votre résidence principale ou encore lors de certains événements ayant des conséquences financières importantes (invalidité, décès, expiration des droits aux allocations chômage, surendettement, cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire, parent d'un enfant atteint d’une affection grave, handicapé ou victime d’un accident grave).

Le PER et le contrat d’assurance vie sont deux produits d’épargne différents, qui ne répondent pas aux mêmes objectifs.  

• Disponibilité des fonds : les fonds placés sur un PER sont, sauf situations exceptionnelles, bloqués jusqu’à votre départ à la retraite. Avec un contrat d’assurance vie, votre épargne est disponible à tout moment. 
• Fiscalité : un PER vous permet de déduire, dès la première année et jusqu’à vos 70 ans, les sommes versées* de l’impôt sur le revenu ; ce qui n’est pas le cas avec un contrat d’assurance vie qui permet de bénéficier d’une fiscalité favorable au bout de 8 ans de détention.  
• Succession : en cas de décès du souscripteur d’un PER, les héritiers seront imposés selon le barème classique des droits de succession. A l’inverse, toutes les primes versées sur un contrat d’assurance vie avant les 70 ans du souscripteur sont transmises aux bénéficiaires désignés « hors succession ». 

Vous pouvez récupérer l’épargne placée sur votre PER de plusieurs façons lors de votre passage à la retraite, en fonction de vos besoins :  

• un versement sous forme de rente viagère 
• un versement sous forme de capital 
• un versement mixte, sous forme de rente viagère ET de capital
   

Dans ce cas, des prélèvements fiscaux s’appliquent sur la partie rendement du capital. 

Le principal inconvénient du PER est le blocage de votre épargne jusqu’à la retraite (sauf situations exceptionnelles, prévues par la loi). Par ailleurs, en fonction des supports d’investissement choisis, votre capital peut être exposé aux fluctuations des marchés. Enfin, il est important de savoir qu’une fiscalité sera appliquée sur les sommes qui vous seront versées lors du déblocage de votre PER. 

Comme tout placement financier, le PER peut comporter un risque. Selon la nature de vos placements, votre épargne peut évoluer en fonction des fluctuations, à la hausse comme à la baisse, des marchés financiers. Il est donc important de bien se faire accompagner afin de faire les bons choix d'investissement. D'autre part, le PER est un placement sur le long terme, il ne pourra être retiré qu'à la retraite, sauf sous certaines conditions.