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CSG et retraite : taux, barème et exonération en 2022

Publié le 10/03/2022

Qu’est-ce que la CSG ? Quel est son taux sur les pensions retraite ? Peut-elle être exonérée ? Découvrez ci-dessous toutes les informations nécessaires pour comprendre et calculer la CSG sur votre retraite.

CSG taux exonération bareme


Qu’est-ce que la CSG : définition ?

La CSG (contribution sociale généralisée) a été instaurée par la loi de finances pour 1991. Cette taxe a pour objectif de financer la Sécurité sociale. La CSG est prélevée directement sur l’ensemble des revenus professionnels, des revenus du patrimoine, des produits de placement financier, des revenus de remplacement comme les indemnités chômage ou les indemnités journalières ou encore des pensions retraite pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France.

Les cotisations de la CSG sont principalement affectées à l’assurance maladie, aux prestations familiales, aux retraites par le biais du FSV (Fonds de solidarité vieillesse), à la perte d’autonomie et au remboursement de la dette sociale.

La CSG à ne pas confondre avec la CRDS

La CSG est souvent associée à la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale). La CRDS contribue, elle aussi, au financement de la protection sociale. La CSG dispose, quant à elle, d’un périmètre plus large puisqu’elle englobe aussi les prestations familiales.

Barème CSG : quel est le taux de prélèvement sur les pensions retraite en 2022 ?

Le taux de la CSG appliqué sur les pensions retraite varie en fonction de votre revenu fiscal de référence. Pour exemple, pour 2022, le taux de la CSG applicable sera défini en fonction de votre Revenu fiscal de référence (RFR) de 2020 figurant sur votre avis d’imposition 2021.

Nous pouvons distinguer quatre taux de CSG applicables sur les pensions retraite. Ces taux sont fixés en fonction de vos revenus des personnes constituant le foyer (les parts fiscales).

Taux CSG sur les pensions retraite : barème 2022 selon le revenu fiscal de référence 2020
Nombre de personnes composant le foyer fiscal (parts fiscales) Taux de CGS applicable de 0% (exonération de la CSG) si RFR inférieur ou égal à Taux réduit de CSG applicable de 3,8% si RFR entre Taux médian de CSG applicable de 6,6% si RFR entre Taux normal de CSG applicable de 8,3% si RFR supérieur à
1  11 431 euros 11 432 et 14 944 euros  14 945 et 23 193 euros  23 193 euros
1.5  14 483 euros 14 484 et 18 934 euros 18 935 et 29 384 euros 29 384 euros
2  17 535 euros  17 536 et 22 924 euros 22 925 et 35 575 euros 35 575 euros
2.5 20 587 euros 20 588 euros et 26 914 euros 26 915 euros et 41 766 euros 41 766 euros
3 23 639 euros 23 640 euros et 30 904 euros 30 905 euros et 47 957 euros 47 957 euros
0,25 part supplémentaire 1 526 euros 1 526 euros 1 995 euros 3 096 euros
0,5 part supplémentaire 3 052 euros 3 052 euros 3 990 euros 6 191 euros

Par exemple, en 2022, vous serez donc exonéré de CSG sur votre pension de retraite si votre Revenu fiscal de Référence 2020 ne dépasse pas le plafond de 11 431 euros si vous êtes seul sans enfant (1 part) ou de 17 535 euros si vous êtes en couple sans enfant (2 parts).

Lire aussi : Minimum retraite : montant et conditions pour en bénéficier

Comment est calculée la CSG et quelles sont les exonérations sur la retraite ? Exemples

Pour mieux comprendre le calcul de la CSG applicable sur votre pension retraite, voici quelques exemples :

  • Brigitte est une retraitée vivant seule, son revenu fiscal 2020 s’élève à 17 600 euros. Le taux de CSG applicable sur ses pensions de retraite pour 2022 est donc de 6,6 %.
  • Roger et Caroline sont deux retraités mariés disposant d’un revenu fiscal de référence 2020 de 16 900 euros. Le couple sera donc exonéré de CSG en 2022.