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CSG et retraite : taux, barème et exonération en 2021

Publié le 26/04/2021

Qu’est-ce que la CSG ? Quel est son taux sur les pensions retraite ? Peut-elle être exonérée ? Découvrez ci-dessous toutes les informations nécessaires pour comprendre et calculer la CSG sur votre retraite.

CSG taux exonération bareme


Qu’est-ce que la CSG : définition ?

La CSG (contribution sociale généralisée) a été instaurée par la loi de finances pour 1991. Cette taxe a pour objectif de financer la Sécurité sociale. La CSG est prélevée directement sur l’ensemble des revenus professionnels, des revenus du patrimoine, des produits de placement financier, des revenus de remplacement comme les indemnités chômage ou les indemnités journalières ou encore des pensions retraite pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France.

Les cotisations de la CSG sont principalement affectées à l’assurance maladie, aux prestations familiales, aux retraites par le biais du FSV (Fonds de solidarité vieillesse), à la perte d’autonomie et au remboursement de la dette sociale.

La CSG à ne pas confondre avec la CRDS

La CSG est souvent associée à la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale). La CRDS contribue, elle aussi, au financement de la protection sociale. La CSG dispose, quant à elle, d’un périmètre plus large puisqu’elle englobe aussi les prestations familiales.

Barème CSG : quel est le taux de prélèvement sur les pensions retraite en 2021 ?

Le taux de la CSG appliqué sur les pensions retraite varie en fonction de votre revenu fiscal de référence. Pour exemple, pour 2021, le taux de la CSG applicable sera défini en fonction de votre Revenu fiscal de référence (RFR) de 2019 figurant sur votre avis d’imposition 2020.

Nous pouvons distinguer quatre taux de CSG applicables sur les pensions retraite. Ces taux sont fixés en fonction de vos revenus des personnes constituant le foyer (les parts fiscales).

Taux CSG sur les pensions retraite : barème 2021
Nombre de personnes composant le foyer fiscal (parts fiscales) Taux de CGS applicable de 0% (exonération de la CSG) si Taux réduit de CSG applicable de 3,8% si Taux médian de CSG applicable de 6,6% si Taux normal de CSG applicable de 8,3% si
1 RFR inférieur ou égal à 11 408 euros RFR de 11 409 à 14 914 euros RFR de 14 915 à 23 146 euros RFR supérieur à 23 147 euros
2 RFR inférieur ou égal à 17 500 euros RFR de 17 501 à 22 878 euros RFR de 22 879 à 35 504 euros RFR supérieur à 35 505 euros

En 2021, vous serez donc exonéré de CSG sur votre pension de retraite si votre Revenu fiscal de Référence 2019 ne dépasse pas le plafond de 11 408 euros si vous êtes seul ou de 17 500 euros si vous êtes en couple.

Comment est calculée la CSG et quelles sont les exonérations sur la retraite ? Exemples

Pour mieux comprendre le calcul de la CSG applicable sur votre pension retraite, voici quelques exemples :

  • Brigitte est une retraitée vivant seule, son revenu fiscal 2019 s’élève à 17 600 euros. Le taux de CSG applicable sur ses pensions de retraite pour 2021 est donc de 6,6%.
  • Roger et Caroline sont deux retraités mariés disposant d’un revenu fiscal de référence 2019 de 16 900 euros. Le couple sera donc exonéré de CSG en 2021.