Comment calculer le montant de sa retraite en brut et en net ?

La pension de retraite brute, c'est le montant qui vous est attribué sans déductions des prélèvements sociaux et cotisations sociales. La pension de retraite nette, c'est donc le montant que vous recevrez après avoir été prélevé des prélèvements sociaux et cotisations sociales. Il est important de ne pas confondre les deux car ces deux montants sont assez différents !

Où trouver le montant de ma retraite brut ?

Pour trouver le montant de votre retraite brut, donc soumis aux prélèvements sociaux et cotisations sociales, il vous suffira d'aller sur le site de vos régimes de retraite (il peut s'agir de la Cnav, la MSA, l'Agirc-Arrco ou encore d'autres selon votre profession). 

Quand on parle de revenus financiers, nous avons souvent affaire au calcul du brut et du net. La pension retraite n’échappe pas à la règle. En effet, les revenus que vous touchez à la retraite sont soumis aux prélèvements sociaux et cotisations sociales. Depuis le 1er janvier 2019, ces prélèvements sont effectués à la source sur les pensions retraite de base et complémentaire.

Retenues et charges sur pension retraite : le prélèvement à la source

Depuis 2019, le prélèvement à la source s’applique sur l’ensemble des revenus d’activité, mais aussi sur les pensions et rentes de retraite. Vos retraites de base, complémentaires ou pension de réversion sont où seront concernées par cette réforme.

Tout comme pour les revenus d’activité, un taux de prélèvement est appliqué par l’administration fiscale. Ce taux est déterminé en fonction de votre revenu net imposable et non du montant brut ou net de votre pension de retraite.

Les taux de prélèvements sociaux appliqués sur la pension retraite : CSG, CRDS, CASA et cotisation d'assurance maladie

4 types de charges sociales sont prélevées à la source sur les pensions de retraite :

• La CSG (Contribution sociale généralisée) : vise à contribuer au financement de la protection sociale. Elle permet de faire face aux risques sociaux des ménages (santé, famille, vieillesse, dépendance, logement, emploi, pauvreté). La CSG est prélevée aux taux de 8,3 % (taux normal), de 6,6 % (taux intermédiaire) ou de 3,8 % (taux réduit) en fonction de votre revenu fiscal de référence.
• La CRDS (Contribution pour le remboursement de la dette sociale) : vise à combler les déficits de la Sécurité Sociale. La CRDS est prélevée selon votre situation fiscale aux taux de 0,5 %.
• La CASA (Contribution de solidarité pour l’autonomie) : vise à financer la perte d’autonomie des personnes âgées et handicapées. La CASA est prélevée uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,6 % ou à 8,3 %. Son taux est de 0,3 %.
• La Cotisation d’assurance maladie au taux de 3,20 % peut s’appliquer pour les retraités résidant à l’étranger (sous conditions).

Pour connaitre votre taux de prélèvement en fonction de votre revenu fiscal de référence, vous trouverez ci-dessous un tableau récapitulatif visible sur le site de service-public.fr* :

Vous êtes parvenu à déterminer votre taux ? Découvrez maintenant ce qu’il en est pour chaque prélèvement social* :

Pour calculer sa retraite nette, il convient donc d’additionner les taux qui s’appliqueront à votre pension retraite pour chaque prélèvement social.

Exemple d'estimation retraite :

Si votre revenu fiscal de référence (RFR) dépasse les 23 193 euros en 2022 (pour une part) vous serez soumis aux trois contributions pour un taux total de 9,1 %.

Vous serez exonérées de prélèvements sociaux si le RFR de votre foyer n’excède pas les 11 409 euros en 2022.

Notez également que les titulaires d’un avantage vieillesse, d’invalidité ou d’une allocation veuvage sont exonérées.

La pension de retraite complémentaire est soumise aux mêmes prélèvements sociaux que la retraite de base. Communiquée en brut par l’Agirc-Arrco ou l’Ircantec, la retraite complémentaire est en revanche soumise à 1% de cotisation d’assurance maladie. Si votre RFR dépasse les 23 193 euros, il faudra appliquer le taux de 10,1% pour convertir votre retraite complémentaire brute en nette.