Exemples de calculs de retraite pour les salariés de la fonction publique
Comment calculer le montant de votre retraite en tant que salarié de la fonction publique ? Découvrez quelques exemples concrets.
La retraite brute et nette fait bien souvent l’objet de désillusions auprès des nouveaux retraités. En effet, le montant de la pension retraite est exprimé en brut. Mais la pension retraite est, comme tout revenu, soumise au prélèvement de cotisations sociales. Nous pouvons notamment citer la CSG, la CRDS, la CASA et la cotisation d’assurance maladie. Comment calculer la retraite brute et nette ? Quelles différences peut-on relever entre les deux montants de pension ? La retraite complémentaire est-elle aussi soumise aux cotisations sociales ? Découvrez les réponses à vos questions ci-dessous.
Quelle est la différence entre la retraite brute et nette ?
La pension de retraite brute, c'est le montant qui vous est attribué sans déductions des prélèvements sociaux et cotisations sociales. La pension de retraite nette, c'est donc le montant que vous recevrez après avoir été prélevé des prélèvements sociaux et cotisations sociales. Il est important de ne pas confondre les deux car ces deux montants sont assez différents !
Prélèvements sociaux et cotisations sociales : quel est le pourcentage de retenue sur une retraite ?
Quand on parle de revenus financiers, nous avons souvent affaire au calcul du brut et du net. La pension retraite n’échappe pas à la règle. En effet, les revenus que vous touchez à la retraite sont soumis aux prélèvements sociaux et cotisations sociales.
Où trouver le montant de ma retraite brut ?
Pour trouver le montant de votre retraite brut, donc soumis aux prélèvements sociaux et cotisations sociales, il vous suffira d'aller sur le site de vos régimes de retraite (il peut s'agir de la Cnav, la MSA, l'Agirc-Arrco ou encore d'autres selon votre profession).
Retenues et charges sur pension retraite : le prélèvement à la source
Depuis 2019, le prélèvement à la source s’applique sur l’ensemble des revenus d’activité, mais aussi sur les pensions et rentes de retraite. Vos retraites de base, complémentaires ou pension de réversion sont où seront concernées par cette réforme.
Tout comme pour les revenus d’activité, un taux de prélèvement est appliqué par l’administration fiscale. Ce taux est déterminé en fonction de votre revenu net imposable et non du montant brut ou net de votre pension de retraite.
Les taux de prélèvements sociaux appliqués sur la pension retraite : CSG, CRDS, CASA et cotisation d'assurance maladie
4 types de charges sociales sont prélevées à la source sur les pensions de retraite :
- La CSG (Contribution sociale généralisée) : vise à contribuer au financement de la protection sociale. Elle permet de faire face aux risques sociaux des ménages (santé, famille, vieillesse, dépendance, logement, emploi, pauvreté). La CSG est prélevée aux taux de 8,3 % (taux normal), de 6,6 % (taux intermédiaire) ou de 3,8 % (taux réduit) en fonction de votre revenu fiscal de référence.
- La CRDS (Contribution pour le remboursement de la dette sociale) : vise à combler les déficits de la Sécurité Sociale. La CRDS est prélevée selon votre situation fiscale aux taux de 0,5 %.
- La CASA (Contribution de solidarité pour l’autonomie) : vise à financer la perte d’autonomie des personnes âgées et handicapées. La CASA est prélevée uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,6 % ou à 8,3 %. Son taux est de 0,3 %.
- La Cotisation d’assurance maladie au taux de 3,20 % peut s’appliquer pour les retraités résidant à l’étranger (sous conditions).
Pour connaitre votre taux de prélèvement en fonction de votre revenu fiscal de référence, vous trouverez ci-dessous un tableau récapitulatif visible sur le site de service-public.fr* :
| Part fiscale | Taux zéro (exonération) | Taux réduit de 3,8 % | Taux médian de 6,6 % | Taux normal de 8,3 % |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Inférieur ou égale à 13 048 € | Entre 13 049 et 17 057 € | Entre 17 058 et 26 471 € | Supérieur à 26 472 € |
| 1.5 | Inférieur ou égale à 16 532 € | Entre 16 533 et 21 612 € | Entre 21 613 et 33 537 € | Supérieur à 33 538 € |
| 2 | Inférieur ou égale à 20 016 € | Entre 20 017 et 26 167 € | Entre 26 168 et 40 603 € | Supérieur à 40 604 € |
| 2.5 | Inférieur ou égale à 23 500 € | Entre 23 501 et 30 722 € | Entre 30 723 et 47 669 € | Supérieur à 47 670 € |
| 3 | Inférieur ou égale à 26 984 € | Entre 26 985 et 35 277 € | Entre 35 278 et 54 735 € | Supérieur à 54 736 € |
| 0,5 part supplémentaire | 3 484 € | 4 555 € | 7 066 € |
Vous êtes parvenu à déterminer votre taux ? Découvrez maintenant ce qu’il en est pour chaque prélèvement social* :
| Quotient familial | Taux zéro | Taux réduit | Taux médian | Taux normal | Taux normal |
|---|---|---|---|---|---|
| Retraites et préretraites | Retraites | Préretraites | |||
| Taux global CSG | Exonération | 3,8 % | 6,6 % | 8,3 % | 9,20 % |
| Taux CSG déductible de l'impôt sur le revenu | Exonération | 3,8 % | 4,2 % | 5,9 % | 6,8 % |
| Taux CRDS | Exonération | 0,50 % | 0,50 % | 0,50 % | 0,50 % |
| Taux de la contribution additionnelle pour l'autonomie (Casa) | Exonération | Exonération | 0,30 % | 0,30 % | 0,30 % |
| Contribution globale (CSG + CRDS + Casa) | Exonération | 4,3 % | 7,4 % | 9,1 % | 10 % |
Comment calculer le montant de sa retraite brut en net ?
Pour calculer sa retraite nette, il convient donc d’additionner les taux qui s’appliqueront à votre pension retraite pour chaque prélèvement social.
Exemple d'estimation retraite :
Si votre revenu fiscal de référence (RFR) 2024 dépasse les 26 471 euros (pour une part) vous serez soumis aux trois contributions pour un taux total de 9,1 %.
Vous serez exonérées de prélèvements sociaux si le RFR de votre foyer n’excède pas les 13 048 euros.
Notez également que les titulaires d’un avantage vieillesse, d’invalidité ou d’une allocation veuvage sont exonérées.
Qu’en est-il de la retraite complémentaire ?
La pension de retraite complémentaire est soumise aux mêmes prélèvements sociaux que la retraite de base. Communiquée en brut par l’Agirc-Arrco ou l’Ircantec, la retraite complémentaire est en revanche soumise à 1 % de cotisation d’assurance maladie. Si votre RFR dépasse les 26 471 euros, il faudra appliquer le taux de 10,1 % pour convertir votre retraite complémentaire brute en nette.
* Source tableaux : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2971
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