Exemples de calcul de retraite : régime général (privé) et fonction publique (fonctionnaire)

Tout d'abord, il est important que vous ayez connaissance du tableau ci-dessous pour savoir combien de trimestres vous devez valider pour bénéficier d’une retraite de base à taux plein.

Pour rappel, la formule permettant de calculer sa retraite dans le secteur privé est :

Salaire annuel moyen (moyenne des 25 meilleures années) X taux de la pension (de 50 % si tous les trimestres ont été validés) X (Durée d’assurance du salarié / Durée de référence pour obtenir une pension à taux plein) = Montant de ma pension retraite brute à l’année

Exemple de calcul de retraite pour un salarié du privé :

Monsieur Moulin est médecin en hôpital et souhaite réaliser le calcul de sa retraite en tant que salarié du secteur privé.

• Il est né en 1970 et compte valider 171 trimestres (soit 42 ans et 3 trimestres) afin de bénéficier d’une pension retraite à taux plein.
• La moyenne de ses 25 meilleures années de salaire donne un salaire de référence de 43 000 euros.
• Monsieur Moulin a commencé à travailler sans interruption au début de l’année 1988. Il pourra donc prétendre à une retraite à taux plein au milieu de l’année 2030.

Si nous appliquons la formule posée ci-dessus, nous obtenons :

43 000 X 50% X (171 / 171) = 21 500

Si comme prévu, Monsieur Moulin valide ses 171 trimestres, il bénéficiera d’une pension retraite de 21 500 euros brute annuelle, soit 1 791,60 euros bruts par mois.

Le calcul du montant d’une retraite dans le secteur public diffère du privé pour les raisons suivantes :

• Le taux de la pension retraite est de 75 %
• Les 6 derniers mois de salaire sont pris en compte pour établir le salaire de référence

Exemple de calcul de retraite pour un fonctionnaire :

Madame Martin est fonctionnaire cadre et souhaite cotiser tous ses trimestres pour bénéficier d’une pension retraite à taux plein.

• Elle est née en 1964 et doit donc cotiser 169 trimestres pour une retraite de base à taux plein (soit 42 ans et 1 trimestre)
• Madame Martin a travaillé sans interruption depuis le début de l’année 1984. Elle peut donc prétendre à une retraite à taux plein à la fin du premier trimestre 2026.
• La moyenne brute de ses 6 derniers mois de salaire est égale à 38 000 euros

Le calcul pour connaitre la pension retraite de Madame Martin est donc :

38 000 X 75 % X (169 / 169) = 28 500

En ayant validé tous ses trimestres, cette employée de la fonction publique bénéficiera d’une pension retraite de 28 500 euros brute annuelle, soit 2 375 euros bruts par mois. 

La décote retraite s’applique si :

• Vous n’avez pas validé suffisamment de trimestres pour bénéficier d’une retraite à taux plein,
• Vous souhaitez partir à la retraite avant l’atteinte de l’âge du départ à taux plein (entre 65 et 67 ans selon l’année de naissance).

Pour rappel, le taux plein de la retraite est de 50 % pour les salariés du privé, 75 % pour les fonctionnaires et de 100 % pour les professions libérales.

Pour calculer une décote retraite dans le secteur privé, il est nécessaire de déterminer le nombre de trimestres manquants. Un coefficient de minoration lié à la décote retraite sera alors appliqué en fonction de votre année de naissance.

Pour connaitre le taux de décote, il convient de prendre en compte la formule suivante :

Taux de pension minorée = Taux de pension – (Coefficient de minoration X Nombre de trimestres manquants)

Exemple de calcul de décote retraite pour un salarié du privé :

Prenons l’exemple de Monsieur Germain, salarié du privé né en 1965 et qui souhaite partir à la retraite à 62 ans.

• Monsieur Germain devra valider 169 trimestres pour bénéficier d’une pension retraite à taux plein,
• À 62 ans, si Monsieur Germain ne valide que 166 trimestres par exemple, il lui manquera 3 trimestres à valider,
• Le tableau ci-dessus indique que le coefficient de minoration pour les personnes nées en 1965 est de 0,625%.
• Le salaire de référence de Monsieur Martin est estimé à 40 000 euros
• Le taux de retraite est donc minoré de (0,625 X 3) = 1,875 %
• Étant salarié du privé, le taux de retraite à taux plein de Monsieur Germain est de 50 %. Ce taux étant minoré de 1,875 %. Nous obtenons donc un taux minoré de 48,125 %

Nous pouvons donc calculer sa pension retraite de la façon suivante :

40 000 X 48,125 % X (166 / 169) = 18 865

S’il part à la retraite à 61 ans, Monsieur Germain touchera donc une pension retraite brute annuelle de 18 865 euros, soit 1 572 euros bruts annuels.

Lorsqu’un salarié valide davantage de trimestres nécessaires pour toucher une pension retraite à taux plein, sa retraite de base est majorée, on parle alors de surcote. Pour calculer une surcote retraite, la formule est la suivante :

Coefficient de majoration X nombre de trimestres validés supplémentaires

Chaque trimestre supplémentaire validé donne droit à une majoration de 1,25 % par an. Travailler une année supplémentaire donnera donc droit à une majoration de la pension de 5 %. À noter que seuls les trimestres cotisés (durant lesquels un salarié a travaillé) peuvent faire l’objet d’une surcote retraite.

Exemple de calcul de surcote retraite pour un fonctionnaire :

Madame Jacques, fonctionnaire, a décidé de prendre sa retraite après avoir cotisé 2 trimestres supplémentaires. Son coefficient de majoration est donc de 2,5 % (1,25 X 2).

Madame Jacques est née en 1960 et dispose d’un salaire annuel de référence de 30 000 euros.

La formule à appliquer pour connaitre sa pension retraite de base est :

30 000 X 75 % X (167 / 167) = 22 500 euros

Si nous ajoutons le coefficient de majoration de 2,5 %, nous pouvons ajouter 562,5 euros à la retraite de base de Madame Jacques, ce qui nous donne 23 062,5 euros bruts annuels, soit 1 921,875 bruts mensuels.

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