Bonjour à tous, nous sommes ravis de vous accueillir dans cette émission où nous allons parler d'un sujet qui nous concerne tous et qui peut parfois nous crisper, la fiscalité. Alors, vous le savez hein, la France est championne du monde de la fiscalité, hein. Dès que je fais un pas, je paye de l'impôt. Mais ce qu'on sait peut-être un peu moins, c'est que la France, c'est championne du monde des niches fiscales. Euh oui, parce qu'en fait, on a des pouvoirs publics qui ont voulu orienter les dépenses et l'épargne des Français vers des solutions. Et ce qui permet la contrepartie, c'est effectivement d'avoir des avantages fiscaux significatifs. Donc ce qu'on vous propose à travers cette conférence en fait, c'est de vous expliquer comment ça fonctionne. Vous verrez la fiscalité française assez compliqué puisqu'en fait on n'a jamais eu de grand soir fiscal depuis des années. On est plutôt dans un système où on a empilé des dispositifs. Donc c'est pas toujours facile de s'y reconnaître. Donc c'est pour ça qu'on va dans un premier temps vraiment regarder un peu la structure d'imposition et comment ça fonctionne et puis après vous donner quelques pistes de réflexion pour pour que vous puissiez voir comment vous pouvez agir sur votre impôt. Euh bah écoute Pauline, je te propose de nous expliquer un peu comment ça fonctionne en France la fiscalité. Oui. Alors l'idée, vous voyez que le à l'écran que le schéma quand même du fonctionnement de l'impôt sur le revenu est très lourd. Donc l'idée c'est pas de de vous le présenter dans sa globalité mais simplement de manière schématique. Et l'idée en fait c'est de vous montrer justement sur la structure d'imposition à quels endroits vont pouvoir intervenir tout ce qui est déduction fiscale, réduction d'impôts et crédit d'impôt. Alors, pour ce qui est du calcul de l'impôt sur le revenu, nous avons identifié trois étapes qui sont nécessaires pour calculer son impôt sur le revenu de manière schématique. Alors, la première étape, en fait, ça consiste à déterminer le montant de votre revenu net imposable. Euh alors, comment ça se passe ? Pour cela, en fait, on va prendre vos revenus catégoriels, c'est-à-dire tout ce qui est salaire, revenus foncier ou revenus de placement. Et ensuite, on va venir déduire tout ce qui est euh charge qui va permettre en fait de réduire le montant euh du revenu brut. Et les et les charges, ça peut être des charges de fonctionnement de foyer, mais ça peut aussi des charges liées à des investissements. Euh tout à fait. Oui. Alors, à titre d'exemple, comme charge déductible du revenu de votre revenu imposable, euh il va y avoir donc notamment donc tout ce qui est versement sur un plan d'épreou ou tout ce qui est versement de pension alimentaire par exemple à un enfant majeur. Oui. Donc, on a vraiment deux exemples, un d'une dépense personnelle et un d'une dépense liée effectivement à de l'investissement. Euh, exactement. Oui. Et donc une fois en fait donc qu'on aura déduit nos charges et bien en fait cette soustraction donc va nous permettre d'obtenir le revenu net qui sera imposable et qui sera soumis à l'impôt sur le revenu. Mais avant de pouvoir déterminer le montant d'impôts que vous devrez payer, il y a une deuxième étape en fait qui est celle du calcul de votre impôt brut. Et là pour le coup on va déjà commencer par déterminer en fait votre quotient familial. qui euh est fonction de la composition de votre foyer fiscal. Et ensuite, on va venir appliquer le barême progressif par tranche qui existe en France au revenus net imposable, ce qui va nous donner finalement le montant euh d'impôts euh d'impôts bruts. Et pour terminer, la dernière étape là pour le coup, donc on va fixer quel sera le montant d'impôt sur le revenu que vous devrez payer. Et euh pour déterminer ce montant, en fait, il y a un certain nombre de corrections qu'on va venir appliquer au montant de l'impôt brut. Donc avec notamment des dispositifs de plafonnement et de décotes et euh aussi il y a tout ce qui est réduction et crédit d'impôts qui vont intervenir à ce moment-là et qui vont pouvoir justement donc venir diminuer directement le montant de l'impôt à payer. Donc si je résume, si je veux réduire mon imposition, soit je peux travailler par le haut, c'est-à-dire que je veux réduire le montant de mes revenus imposables. Soit je peux travailler par le bas, c'est là j'agis directement par mon impôt. C'est bien ça. Tout à fait. Ouais. Oui. Donc bah pour bien comprendre, on va s'attacher à présenter les trois mécanismes de d'économie d'impôt sur le revenu qui existe. Donc il y a la déduction fiscale, la réduction d'impôts et le crédit d'impôt. Et donc ces mécanismes ne vont pas agir au même endroit dans la structure d'imposition. Donc c'est ce que tu viens de de dire. Et il est donc important de bien les appréhender pour apprendre dans quel contexte il peut être intéressant de de les utiliser. Donc la déduction fiscale, elle agit directement sur le revenu imposable et donc elle permet de réduire le montant du revenu soumis à l'impôt. Donc c'est le cas, comme le disait tout à l'heure Pauline, d'inversement sur un plan épargne retraite. Donc là on va prendre un exemple pour que ce soit un peu plus parlant. On va prendre l'exemple de Zoé. Donc Zoé, elle est célibataire, elle a un salaire net annuel de 30000 € et puis elle veut verser 3000 € sur son plan épargne de retraite. Donc elle aura le droit à une déduction fiscale de 3000 € et donc son revenu imposable à l'impôt sur le revenu, il sera de 30000- 3000, donc de 27000 €. Donc mathématiquement, la déduction fiscale, elle va permettre à à Zoé de réduire son impôt sur le revenu. Alors, il y a peut-être deux choses hein qu'on peut puis je pense qu'on va creuser un peu plus loin, mais qu'on peut déjà retenir, c'est que il y a une inter comment les dispositifs ils interagissent entre eux et puis bien évidemment la déduction plus ma tranche marginale d'imposition est importante puisque comme nous l'a dit tout à l'heure Pauline, il y a un barame progressif hein. Vous savez en France finalement plus vous avez de revenus plus finalement vous avez une tranche marginale d'imposition importante. Donc la déduction plus vous aurez un taux marginal d'imposition élevé plus elle sera efficace. Tout à fait. Euh alors une fois qu'on a parlé des déductions fiscales, maintenant on va regarder comment les réductions et les crédits d'impôt, comment en pratique ça fonctionne. Alors, ce qu'il faut savoir en fait, c'est que les réductions d'impôts et les crédits d'impôts, ce sont deux avantages fiscaux qui, contrairement en fait à la déduction fiscal, n'ont pas pour objectif de venir déduire le montant de votre revenu net imposable, mais comme je vous le disais précédemment, la réduction et le crédit d'impôt ont pour objectif en fait de venir directement réduire le montant de votre impôt à payer. Euh à titre d'exemple, en fait, comme crédit d'impôts, par exemple, vous avez euh le crédit d'impôts euh qui existe si jamais vous employez un salarié euh à domicile qui permet de bénéficier en fait d'un crédit d'impôt euh de d'un montant de 50 % des sommes qui sont versées. Alors, si nous reprenons l'exemple de Zoé, donc Zoé, si jamais en fait elle emploie une femme de ménage avec qui elle verse 1500 € de salaire et de charge sociale, à ce moment-là, elle pourra bénéficier d'un crédit d'impôt donc à hauteur de 50 % des sommes versées, donc ce qui lui fera un crédit d'impôt de 750 €. Et euh et donc dans notre exemple, en fait, ça ramènerait son imposition euh de 2165 € à 1415 €. Donc en fait ce qu'il faut retenir c'est que grâce à ce crédit d'impôt d'emploi pour un salarié à domicile et bien Zoé aura un montant d'impôt sur le revenu à équité qui sera moindre. Alors, il y a toutefois une petite subtilité en fait qui convient de souligner par rapport à ces deux mécanismes de réduction et de crédit d'impôt puisque en fait en pratique si jamais le montant de votre crédit d'impôt est supérieur au montant euh que vous devrez acquitter, à ce moment-là, en fait le l'excédent pourra vous être remboursé en toute partie alors que ce n'est pas le cas si jamais euh le montant de votre réduction d'impôts excède le montant de l'impôt que vous devrez payer, sauf dans certains cas qui sont prévus par la loi. Donc par exemple, si jamais vous investissez dans le dispositif de la loi Malo, euh à ce moment-là, vous pourrez bénéficier en fait d'un report. Ouais. Loi Malo, hein, c'est très particulier, c'est des dispositifs immobiliers, hein. Ce qu'il faut bien comprendre aussi, c'est que finalement, quand je vais avoir un dispositif qui me permet de réduire mon imposition, il va avoir ses propres règles, ce qui ajoute de la complexité. Donc euh donc finalement mais si on résume, on peut dire que on a ce dispositif qui a ses propres règles. Donc donc le malroot est très particulier, c'est un dispositif immobilier très particulier. Mais au final, dans les grands principes, la déduction, je travaille vers le haut, je réduis mon imposition, je réduit le montant de mon revenu imposable, le crédit et la réduction d'impôts, je réduis le montant de mon impôt. C'est je travaille vraiment directement, je gomme mon impôt. Et puis la particularité, c'est que le crédit d'impôt me permet si jamais je l'utilise pas intégralement l'année, comment j'en ai pas l'utilité intégralement, je vais être remboursé. C'est bien ça. Euh, c'est ça. Tout à fait. Tout à fait. Alors, je vais quand même ajouter que il faut faire attention parce que les avantages fiscaux sont généralement soumis à un plafonnement, donc le plafonnement des niches fiscal, donc le plafond donc il existe un plafond général de 10000 € par an et par foyer fiscal et puis il existe aussi un plafond spécial de 8000 € qui lui va s'appliquer plutôt au sophica ou aux investissements en outre mer. Alors, investissement notre mer, on voit bien ce que c'est hein. C'est vraiment une volonté des pouvoirs publics de comment que les pariges des français soient orientés vers l'autre mer. Sophica, c'est quelque chose de niche, c'est-à-dire que c'est pour soutenir le cinéma français. Bah, effectivement, on a la particularité d'avoir un cinéma d'auteur quand même assez sympathique en France et assez reconnu, hein. Donc, on n'est pas à la période du festival de Cann mais voilà, je pense que tout le monde l'a bien en tête et une partie du financement, il est fait aussi grâce à l'épargne des Français. Donc comme ce sont des investissements qui sont quand même qui peuvent être risqués, on a finalement un très gros avantage puisqu'à la à la clé avec une règle particulière et des plafonds augmentés. Exactement. Et les déductions fiscales, en revanche, elles elles ont pas elles ne sont pas soumis au plafonnement des avantages fiscaux, mais les dispositifs peuvent eux-mêmes prévoir un plafond de déduction. Ça va être comme par exemple pour le plan épargne retraite, je verse mon plan épargne retraite mais dans la limite du plafond de déduction qui lui est indiqué sur mon avis d'imposition. Ouais, d'accord. Alors oui, d'ailleurs par rapport comment à ces invits d'imposition hein, peut-être que il conviendrait peut-être de rappeler hein que euh l'administration fiscale préremplit votre déclaration. C'est mais c'est bien vous qui déclarez, c'est bien vous qui signez. Donc c'est pas parce que l'administration fiscale l'écrit que c'est juste. Encore faut-il qu'elle ait les bons renseignements. Donc en fait le moment de la déclaration d'impôt est une étape très importante parce que justement il faut que vous vérifiez que elle ait bien toutes les informations à sa disposition pour finalement calculer les bons plafonds et c'est bien vous qui vous engagez, c'est pas elle qui est responsable de ce qu'elle écrit. Oui. Et c'est bien de le rappeler. Je pense que c'est c'est important. Bon et maintenant qu'on connaît les mécanismes d'impôts, bah on peut se demander comment on les utilise et comment on fait du coup pour réduire son impôt ? Euh alors c'est c'est vrai que c'est une question que euh qui peut se poser. Alors en pratique en fait ce qui se passe c'est qu'il y a pas forcément de règles unique qui soi valable pour tous. Euh ce qu'il faut regarder en fait c'est vraiment quelle est votre situation personnelle. regarder en fait quels sont vos objectifs patrimoniaux et euh et aussi donc bien analyser votre structure d'imposition et euh et donc en fait ça dépend vraiment d'une analyse globale de votre situation et de là pourra découler donc tel ou tel dispositif qui pourra être plus ou moins pertinent en fonction de votre situation et de vos objectifs. Peut-être, si je peux me permettre, Pauline aussi, de bien identifier la contrepartie, c'est-à-dire qu'un avantage fiscal ne vous est jamais donné gratuitement. C'est on parlait tout à l'heure du cinéma, c'est bien parce que vous vous investissez dans dans un actif qui est risqué, qu'on vous donne un avantage fiscal. C'est pareil sur les dispositifs immobiliers. En fait, il faut euh comment vous assurer qu'effectivement ça correspond bien à votre situation, que vous ayez envie aussi hein d'investir dans ce type de secteur parce que c'est vrai qu'on va pouvoir aussi avoir des avantages fiscaux si j'investis par exemple dans la forêt. Donc en fait en fonction effectivement de ces goûts, on peut plus ou moins avoir euh envie d'aller d'investir dans le cinéma ou dans la forêt. Donc il y a une première étape qui est qui est vraiment aussi le côté de ce qu'on a envie de faire de son argent. Mais il y a aussi effectivement la contrepartie du dispositif parce qu'il y a toujours une contrepartie et s'assurer que comment ça correspond bien à votre situation. Euh mais euh toutefois en fait on peut quand même vous donner quelques pistes de réflexion pour vous guider. Par exemple, en fait, si vous situez dans une tranche marginale d'imposition qui est supérieure à 30 %, étant donné en fait que le la déduction d'impôts euh est proportionnelle en fait à votre tranche marginale d'imposition, c'est la déduction fiscale qui sera plus intéressante dans ce cas-là. À l'inverse, si vous vous situez dans une tranche qui est inférieure à 30 %, puisque la sienne d'imposition en fait est faible, à ce moment-là, l'avantage fiscal qui sera le plus efficace, ce sera plutôt en fait tout ce qui est réduction et crédit d'impôt. En sachant que si vous avez une certaine appétence pour tout ce qui est investissement immobilier et que vous souhaitez investir dans l'immobilier haut de gamme sans limite ni plafonnement, et bien à ce moment-là ce qui pourrait être ce qui pourrait s'avérer intéressant ce serait d'aller investir dans un bien classé monument historique puisque ce type d'investissement permet de bénéficier d'une déduction fiscale. Et peut-être un dernier élément aussi à prendre en compte, c'est bien identifier si la réduction d'impôts ou l'avant ou la déduction d'impôts ou l'avantage fiscal qui vous est offert, il one shot où en fait où il se comment où il va intervenir sur plusieurs années parce que là aussi il faudra aussi vous projeter dans votre situation future et notamment quand on est face à comment à des clients qui peuvent avoir des situations par exemple un chef d'entreprise il a pas forcément la même situation fiscale chaque année. Donc tout ça c'est des éléments aussi à prendre en compte dans la réflexion. Oui, exactement. Et pour terminer en fait, si jamais vous avez atteint le ce fameux plafond des niches fiscales euh par un certain nombre de réductions ou de crédit d'impôt, à ce moment-là, vous allez pouvoir vous orienter sur les déductions fiscales pour pouvoir réduire votre impôt sur le revenu. Euh alors voilà, on a essayé de vous présenter de manière assez schématique comment s'orchestre finalement l'impôt sur le revenu. On s'aperçoit qu'en fait c'est un empilage de dispositifs extrêmement compliqué qu'en plus chaque comment niche fiscale a ses propres règles. Donc nous vraiment ce qu'on peut vous inviter, notre conseil c'est vraiment de faire un bilan sur votre structure d'imposition, d'étudier effectivement bah la composition de votre famille, de vous projeter aussi et de voir après finalement les investissements qui qui est qui pourrait être conseillé de le faire en se disant que bah il y a aussi une part d'envie hein du type d'investissement. Si on reprend l'exemple, c'est pas pareil d'investir dans la forêt que dans le cinéma. Donc ça dépend aussi de son appétence et puis et puis aussi en aussi de bien identifier la contrepartie et la sortie aussi. Voilà dans les principaux conseils qu'on voulait partager avec vous lors de cette émission.
