Surcote : trop de trimestres validés, quel avantage pour ma retraite ?

A retenir :

• Pour partir à la retraite à taux plein avant 67 ans, il faut avoir la durée d'assurance requise (variable selon votre année de naissance).
• Si vous validez des trimestres supplémentaires (après l'âge légal et la durée d'assurance requise), vous augmentez le montant de votre pension de retraite de base. C’est ce qu’on appelle la surcote.
• La réforme de 2023 a introduit la notion de surcote parentale.
• Votre relevé de carrière vous permet de faire le point sur le nombre de trimestres acquis, d'avoir un récapitulatif de vos salaires et de votre parcours professionnel. Vous pouvez ainsi, à partir de 55 ans, détecter et/ou corriger des anomalies éventuelles.

Les trimestres cotisés ou trimestres d’activité

Les trimestres cotisés sont ceux que vous avez acquis grâce aux cotisations prélevées chaque mois sur votre salaire. Leur validation ne dépend pas de votre durée de travail, mais des sommes sur lesquelles vous avez cotisé. Pour valider un trimestre, il faut avoir cotisé sur un revenu minimum qui, en 2026, s’élève à 1 803 € bruts.

Ainsi, vos emplois saisonniers ou stages rémunérés peuvent être pris en compte et vous créer des droits à la retraite.

Les trimestres assimilés

Les trimestres assimilés, ou non cotisés, correspondent à ceux qui vous sont attribués durant des périodes d’interruption involontaire de votre activité professionnelle (invalidité, arrêt maladie, congé maternité ou d’adoption, chômage…).

Ces périodes, qui n’ont pas donné lieu à des cotisations vieillesse, sont prises en compte pour la durée d’assurance.

Le nombre de trimestres assimilés ou le cumul de trimestres cotisés et assimilés ne peut pas dépasser quatre par an.

Combien de trimestres faut-il avoir validé pour partir à la retraite ?

Les trimestres validés, dont le nombre ne peut dépasser quatre par an, correspondent à la somme des trimestres cotisés et assimilés. Chacun d’entre eux vous rapproche du nombre légal de trimestres nécessaires requis pour obtenir une retraite à taux plein.

La suspension, jusqu'en janvier 2028, de la réforme des retraites de 2023 ajuste l'âge légal de départ à la retraite pour les générations 1964-1968 et confirme l'âge de 64 ans pour les générations nées à partir de 1969

Ages de départ et durée des cotisation requises pour partir à la retraite à taux plein à partir du 1er septembre 2026, selon votre année de naissance

Si vous décidez de travailler au-delà de l’âge légal de départ à la retraite et que vous avez déjà atteint le nombre de trimestres cotisés requis pour bénéficier du taux plein, vous pourrez valider des trimestres supplémentaires.

L’intérêt est notamment financier, puisque cela vous permet d’augmenter le montant de votre pension de retraite grâce à la surcote.

Trimestres supplémentaires : comment fonctionne la surcote retraite, quand commence-t-elle ? 

La surcote est un mécanisme qui permet à un salarié d'augmenter le montant de sa pension de retraite de base s'il continue à travailler après avoir atteint l’âge légal et le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein.

Concrètement, chaque trimestre supplémentaire permet d’obtenir une majoration du montant brut annuel de la pension de retraite. Cette majoration est calculée sur la base d'un taux de surcote par trimestre supplémentaire.

La surcote ne s'applique que sur la pension de base et ne concerne pas les régimes complémentaires (Agirc-Arrco, SSI complémentaire, RCO des agriculteurs). Mais la poursuite d'activité permet aussi de continuer à acquérir des points pour la retraite complémentaire.

Combien y a-t-il de surcote retraite par trimestre supplémentaire ? Comment la calculer ?

Ainsi, lorsque vous liquidez votre retraite à taux plein, le montant de votre pension est calculé sur la base d'un taux de liquidation égal à 50 %. Chaque trimestre civil entier supplémentaire viendra augmenter votre taux de 1,25 %, soit l'équivalent de 5 % pour 4 trimestres supplémentaires acquis.

Par exemple, dans le cas où vous avez validé 4 trimestres supplémentaires par rapport au taux plein, votre nouveau taux de liquidation sera calculé comme suit :

Taux de liquidation avec surcote = Taux plein 50 % + Surcote : 1,25 % par trimestre supplémentaire 4 trimestres = 5 % Nouveau taux : 50 % +5 % = 55 %

Ici, votre pension de retraite au régime de base ne sera pas calculée sur la base du taux plein fixé à 50 %, mais sur la base d'un taux majoré égal à 55 %.

La surcote parentale, une majoration retraite accordée aux parents

La réforme des retraites de 2023 a introduit la notion de surcote parentale. Il s’agit d’une majoration du montant de la pension de retraite de base accordée aux parents, sous certaines conditions :

• Etre né à partir de 1964
• Avoir atteint, un an avant l'âge minimum légal de départ à la retraite, le nombre de trimestres requis pour avoir droit à une retraite à taux plein.
• Bénéficier d'au moins 1 trimestre de majoration enfant pour avoir eu ou adopté un ou plusieurs enfants, ou avoir élevé un enfant handicapé de moins de 20 ans, ou avoir cessé temporairement votre activité professionnelle dans le cadre d'un congé parental d'éducation.

Si vous remplissez ces 3 conditions, le montant de votre pension de retraite est majoré de 1,25 % pour chaque trimestre cotisé pendant la période de référence soit, jusqu'à 5% maximum (4 trimestres).

La surcote parentale ne se cumule par avec la surcote classique et n'est pas applicable en cas de départ à la retraite anticipé.

Quel est le maximum de surcote à la retraite ? Pendant combien de temps en bénéficie-t-on ? 

La surcote retraite n'est pas plafonnée. Un salarié peut donc travailler autant de trimestres supplémentaires qu'il le souhaite.

Par ailleurs, la surcote est viagère, c'est-à-dire qu'elle est versée jusqu'au décès du salarié.

Trimestres manquants : qu'est-ce que la décote retraite ?

Le pendant inverse de la surcote existe aussi : c'est la décote. Celle-ci a un impact sur la retraite de base, mais aussi sur la retraite complémentaire. Elle intervient lorsqu'un salarié du secteur privé part à la retraite sans avoir acquis le nombre de trimestres requis fixé pour sa génération et sans avoir atteint l'âge du taux plein automatique (67 ans). Le taux de 50 % est alors réduit de 0,625 % par trimestre manquant.

La décote par trimestre manquant vient en déduction de votre pension si vous partez à la retraite avant d'avoir validé le nombre de trimestres requis pour le taux plein. Cette décote est calculée en fonction du nombre de trimestres manquants. Elle est définitive et peut s'étendre tout au long de votre retraite (si vous bénéficiez d'une retraite progressive, la décote pourra être annulée lors de la liquidation définitive si les trimestres acquis durant la période de retraite progressive permet de justifier le nombre de trimestres requis).

Combien de trimestres avez-vous validé depuis le début de votre activité professionnelle ? Sur quels revenus avez-vous cotisé ? A partir de quel moment pourrez-vous prétendre à une surcote ?...

Pour faire le point sur les droits que vous avez acquis pour votre future retraite, le relevé de carrière est un outil indispensable. Chaque année, l’ensemble des revenus sur lesquels vous avez cotisés y sont reportés. Véritable récapitulatif de votre carrière professionnelle, il est accessible à tout moment, quel que soit votre âge, via votre espace personnel, sur le site de l’Assurance retraite.

Il vous permet aussi de vérifier que l’ensemble de votre parcours professionnel a bien été pris en compte et de signaler, à partir de 55 ans, des erreurs ou anomalies (par exemple, un emploi manquant, des incohérences…) afin que vos caisses de retraite effectuent les corrections nécessaires.