Rachat de trimestre retraite : coût, conditions et pièges à éviter

Le rachat de trimestre retraite (ou versement pour la retraite) permet de compléter sa durée d'assurance pour partir au taux plein ou augmenter le montant de sa pension. Mais cette opération n'est pas toujours rentable. Conditions, prix, avantages et risques : voici tout ce qu'il faut savoir avant de racheter un trimestre retraite.

Le rachat de trimestre retraite, ou versement pour la retraite (VPLR), consiste à payer des cotisations afin de valider jusqu'à 12 trimestres manquants. Ce dispositif sert à atteindre plus rapidement la durée d'assurance requise pour le taux plein ou à augmenter le montant de sa pension de retraite en réduisant la décote

Instauré par la réforme Fillon de 2003, son intérêt est de combler des « trous » dans votre carrière ou, par exemple, de compenser de longues années d’études durant lesquelles vous n’avez pas cotisé à la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV).

Le coût d'un rachat de trimestre pour la retraite est, en 2026, compris entre 1 055 € et 6 015 €. Il dépend de plusieurs critères :

• l'option choisie entre rachat de trimestre au titre du taux seul ou rachat au titre du taux et de la durée d'assurance ;
• la tranche de rémunération (votre revenu du travail) définie par le montant du Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) en vigueur l'année de la demande de rachat ;
• votre âge au moment du rachat.
   

Pour une demande déposée en 2026, le barème de rachat est le suivant :

Sources : Circulaire de l'Assurance Retraite  - Versement pour la retraite et rachats de cotisations alignés - Coût du versement au 1er janvier 2026

Il est possible d'échelonner le paiement de votre rachat de trimestres retraite :

• entre 1 et 3 ans pour le rachat de 2 à 8 trimestres ;
• entre 1 et 5 ans (1,3 ou 5 ans) pour le rachat de 9 à 12 trimestres.
   

En revanche, l'achat d'un seul trimestre retraite donne toujours lieu à un paiement comptant.

Les salariés (et assimilés) ainsi que les travailleurs indépendants – artisans, commerçants, professions libérales – peuvent, afin de compléter leur durée d'assurance, effectuer un versement pour la retraite de base à condition :

• D’être âgé de plus de 20 ans et de moins de 67 ans ;
• De ne pas déjà percevoir une pension de retraite du régime général ;
• De racheter des trimestres uniquement pour compléter les années incomplètes.
   

Les fonctionnaires titulaires et les militaires peuvent également racheter des trimestres de retraite, dans les mêmes conditions d’âge, et s’ils ne bénéficient pas de leur retraite personnelle.

Dans tous les cas, vous avez alors le choix entre effectuer un achat de trimestre retraite :

• soit au titre du taux de calcul de la pension de retraite (qui permet de réduire ou d'annuler la décote) ;
• soit au titre du taux et de la durée d'assurance retenue pour le calcul de la retraite. Vous augmenterez le montant de votre pension en plus d'avancer votre date de départ au taux plein. Cette option est environ 50 % plus coûteuse.
   

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En tant que salarié ou travailleur indépendant, les motifs principaux de rachat de trimestre retraite (12 au maximum pour tous les régimes) sont les suivants(1) :

• Études supérieures suivies et sanctionnées par un diplôme d’État.
• Stages en entreprise accomplis après le 15 mars 2015, dans le cadre de vos études supérieures
• Années de carrière incomplètes (quand votre salaire n’a pas suffi pour valider quatre trimestres)
   

Le versement pour la retraite ne peut pas, sauf exception, permettre un départ en retraite anticipé.

Les trimestres de vos années d'études supérieures

Pour racheter un ou plusieurs trimestres de vos années d'études supérieures, il faut que ces périodes aient donné lieu à l’obtention d’un diplôme, une admission dans une grande école ou une classe préparatoire. Ces conditions sont également valables si vous avez obtenu une équivalence de diplôme dans certains pays de l’Espace économique européen ou ceux ayant une convention avec la France ou encore les territoires d'outre-mer liés par un accord de coordination avec les régimes métropolitains.

Pour vos années d'études, vous devrez vous adresser au premier régime auquel vous avez été affilié après vos études.

Comme indiqué sur le site de l'Assurance Retraite, depuis la réforme des retraites de 2023, il possible d’effectuer un rachat de trimestres pour études supérieures à coût réduit jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 40 ans.

A noter : Toute période d’études de 90 jours consécutifs est considérée comme égale à 1 trimestre.

Les trimestres de vos années incomplètes

Chômage non indemnisé, temps partiel ou travail saisonnier : les raisons pour lesquelles vous n'avez pas validé quatre trimestres sur un an pour votre retraite peuvent être nombreuses. Il s’agit de périodes pour lesquelles vous pouvez effectuer un rachat de trimestre retraite.

Pour vérifier le nombre de trimestres manquants et ceux effectivement comptabilisés par l'Assurance retraite, connectez-vous sur votre compte personnel, via le site Info Retraite et effectuez une simulation. 

Les trimestres de vos stages en entreprise

Seules les périodes de stage obligatoire effectuées durant vos études supérieures peuvent faire l'objet d'un versement pour la retraite. Il faut, en plus, que votre stage ait :

• eu lieu après le 14 mars 2015 ;
• donné lieu à la signature d'une convention entre vous, l'établissement d'enseignement et l'entreprise ou l'organisme d'accueil ;
• été effectué au sein de la même entité ;
• duré au moins deux mois, consécutifs ou non, durant la même année scolaire ou universitaire ;
• donné lieu au versement d'une gratification.

Les trimestres pour apprentissage

Vous pouvez effectuer un versement pour la retraite si vous avez signé un contrat d'apprentissage entre le 1ᵉʳ juillet 1972 et le 31 décembre 2013, date jusqu'à laquelle les périodes d'apprentissage n'étaient pas entièrement prises en compte pour les droits à la retraite. 

Comme indiqué sur le site de l'Assurance Retraite, depuis la réforme des retraites de 2023, la demande de versement de cotisations au titre d’un apprentissage peut être déposée jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 30 ans.

Les autres cas de rachat de trimestres retraite

Vous pouvez également racheter jusqu'à quatre trimestres retraite si :

• vous avez exercé le métier d'assistante maternelle entre le 1ᵉʳ janvier 1975 et le 31 décembre 1990 ;
• vous êtes descendant de harkis et êtes passé dans des camps militaires de transit et d'hébergement entre le 18 mars 1962 et le 31 décembre 1975 entre l'âge de 16 ans et celui de 21 ans.
• vous avez été sportif de haut niveau (liste établie par le ministère des Sports) et ces périodes n’ont pas été prises en compte par une autre caisse de retraite
• vous avez exercé un mandat local.

Dans la majorité des cas, le rachat est rentable lorsqu'il permet d'éviter une décote définitive et que le départ à la retraite est proche. À l'inverse, plus le départ est éloigné, plus l'incertitude sur la carrière et les futures réformes réduit l'intérêt de l'opération.

Pour évaluer la rentabilité d'un rachat, il faut prendre en compte :

• le coût du rachat ;
• le gain annuel sur la pension ;
• l'avantage fiscal obtenu ;
• le nombre d'années nécessaires pour amortir l'opération (coût net du rachat/gain annuel sur la pension). Plus ce délai d'amortissement est court, plus le rachat est intéressant.
   

Dans quels cas est-il intéressant de racheter des trimestres pour la retraite ?

Le rachat de trimestre de retraite peut s’avérer très intéressant si :

• vous êtes proche de l’âge de départ à la retraite
• vous souhaitez bénéficier du cumul emploi-retraite, pour lequel l’obtention du taux plein est obligatoire
• vous payez beaucoup d’impôts. En effet, les versements réalisés pour le rachat d’un trimestre retraite sont déductibles de vos revenus bruts imposables. Cet avantage fiscal est valable l'année du rachat, ou se déploie sur plusieurs années en cas de versements échelonnés. Cela est particulièrement intéressant pour les contribuables situés dans les taux marginaux d'imposition les plus élevés. Mais, à l’inverse, un rachat de trimestres peut, en augmentant votre revenu futur, vous faire passer dans une tranche d'imposition supérieure une fois à la retraite. Il convient de prendre en compte cette probabilité dans le calcul de la rentabilité de votre rachat de trimestres retraite.
   

Dans quels cas faut-il éviter un rachat de trimestres ?

Si vous avez le nombre de trimestres requis

Le rachat de trimestre retraite est inutile si vous envisagez de partir à la retraite à l’âge légal correspondant à votre année de naissance et si vous avez assez de trimestres validés pour bénéficier du taux plein. Dans votre calcul, pensez à prendre en compte vos trimestres cotisés, mais également vos trimestres assimilés et vos trimestres de majoration (si vous avez des enfants, par exemple).

A noter : sauf exception, les trimestres rachetés ne permettent pas de partir à la retraite avant l’âge légal

Si vous êtes jeune

Certes, le coût de rachat d’un trimestre est réduit lorsqu’on est jeune mais, il est important de prendre en compte les risques liés à d’éventuelles évolutions législatives et règlementaires qui pourraient, d’ici votre départ à la retraite, réformer le système actuel. Impossible alors de prédire si votre rachat sera rentable, ou non.

Autre élément à considérer : le caractère potentiellement "à fonds perdus" du rachat. En effet, le départ à la retraite peut, pour diverses raisons (évolution de carrière, aide à un proche en situation de dépendance, maternité…), avoir lieu plus tard que ce que vous aviez prévu. Or, le coût du rachat n’est pas récupérable.

Par exemple, un salarié de 64 ans à qui il manque 4 trimestres pour partir à taux plein peut envisager un rachat de trimestre retraite afin d'éviter une décote définitive sur sa pension. En revanche, un actif de 45 ans a généralement plutôt intérêt à attendre avant de racheter des trimestres, car sa carrière et les règles législatives peuvent encore évoluer d’ici son départ à la retraite.

Si vous êtes éligible à une carrière longue

Si vous pouvez bénéficier du dispositif de retraite anticipée pour carrière longue, il est, a priori, inutile d’effectuer un rachat de trimestre puisque vous avez déjà le nombre de trimestres requis pour un départ à taux plein.

Avec une nuance cependant, car, depuis la réforme des retraites de 2023, certains trimestres rachetés peuvent être pris en compte dans le calcul de ce dispositif et, donc, vous permettre de partir à la retraite plus tôt : il s’agit du rachat de trimestres au titre des périodes d’apprentissage effectuées entre le 1^er juillet 1972 et le 31 décembre 2013.

Si vous avez 67 ans, ou presque

67 ans est l’âge du taux plein automatique, c’est-à-dire l’âge à partir duquel vous pouvez partir à la retraite à taux plein, quelle que soit votre durée d’assurance. Racheter des trimestres de retraite à ce moment-là est donc inutile.

Exemples de rentabilité 

Jean a 63 ans. Il a atteint l'âge légal de départ et a validé 168 trimestres. Il lui manque donc quatre trimestres sur les 172 nécessaires pour bénéficier d'une retraite à taux plein. Il les rachète pour un montant de 16 000 euros. Cette opération lui permet d'éviter une décote et d'augmenter sa pension de retraite de 1 500 € par an. Le coût du rachat sera donc amorti en un peu plus 10 ans, avant la prise en compte d'une éventuelle économie d'impôts. 

Votre demande de rachat de trimestres retraite se fait en adressant à la Caisse d'assurance retraite et de santé au travail (Carsat) dont vous dépendez, le formulaire "demande d'évaluation de rachat de trimestres" correspondant à votre cas. Votre service de retraite a ensuite deux mois pour vous répondre positivement. En cas de non-réponse de sa part, considérez votre demande comme rejetée.

Pour télécharger votre formulaire et sa notice, connectez-vous à votre espace personnel sur le site de l'Assurance retraite.

Il est possible, dans certains régimes de retraite complémentaires, d'effectuer un rachat de points.

Rachat de points pour les salariés du privé (régime Agirc-Arrco)

En tant que salarié, votre régime de retraite complémentaire (Agirc-Arrco) vous permet d'effectuer un rachat de points, dans la limite de 3 années et 140 points par année concernée. Ce rachat de points doit être effectué au titre de vos années d'études supérieures ou de vos années incomplètes.

Pour réaliser ce rachat de points, vous devez auparavant avoir racheté des trimestres auprès du régime de base de Sécurité sociale ou du régime des salariés agricoles (Assurance retraite ou MSA).

Le coût du rachat de points Agirc-Arrco dépendra de la valeur du point au moment de l'opération, de votre âge et du nombre de points achetés :

Coût du rachat de points Agirc-Arrco = valeur du point x coefficient d'âge x nombre de points rachetés

Comme pour le rachat de trimestres, le rachat de points doit être réalisé auprès de votre régime complémentaire entre vos 20 et 67 ans et avant votre retraite.

Rachat de points ou de trimestres pour les professions libérales

La Cipav, caisse interprofessionnelle de retraite complémentaire des professions libérales, permet, sous certaines conditions : 

• d'effectuer un rachat de trimestres seul afin d'éviter une décote si votre durée d'assurance est insuffisante. 
• d'effectuer un rachat de points afin d'augmenter le montant de votre pension de retraite.
   

Pas de rachat de points pour les indépendants et les agents de la fonction publique

Les régimes complémentaires des indépendants (RCI) et des agents de la fonction publique d'État, territoriale et hospitalière (RAFP : retraite additionnelle de la fonction publique) ne permettent pas le rachat de points.

Si vous n'avez pas assez de trimestres cotisés ou assimilés, le rachat de trimestre retraite permet de valider jusqu'à 12 trimestres manquants afin d'atteindre la durée d'assurance requise pour pouvoir partir à la retraite à taux plein ou d'augmenter le montant de sa pension. 

Le coût de rachat d'un trimestre varie selon l'âge, les revenus et l'option choisie. En 2026, il est compris entre 1 055 et 6 015 €(2). 

Cette opération est surtout intéressante s'il vous manque peu de trimestres et que votre départ à la retraite est proche.

Avant de procéder à un rachat de trimestre retraite, il est recommandé d'effectuer une simulation personnalisée. La rentabilité de l'opération dépend principalement du nombre de trimestres manquants, de votre âge, de votre niveau d'imposition et de la proximité de votre départ à la retraite.

(1) Retraite du salarié dans le secteur privé : rachat de trimestres – Service public – janvier 2026
(2) Versement pour la retraite et rachats de cotisations alignés - Coût du versement au 1er