Simuler ma déduction d'impôts grâce au Plan Épargne Retraite
Avez-vous déjà remarqué sur votre avis d’imposition les lignes : "Plafond épargne retraite" ou "Plafond non utilisé pour les revenus de 2020" ? Si elles sont souvent ignorées, il est néanmoins judicieux de les prendre en compte pour bénéficier de déductions d’impôts. En effet, les versements sur un Plan Épargne Retraite vous permettent de bénéficier d'une déduction d'impôt sur le revenu dans la limite d'un certain plafond fiscal, qui varie d'une année sur l'autre. Que vous soyez salarié ou travailleur non salarié (TNS), grâce à ce simulateur, estimez votre économie d'impôt en renseignant le montant de vos versements : ceux que vous avez déjà effectués dans l'année et ceux que vous envisagez encore de réaliser. Notre outil vous indiquera alors, par une estimation simple et rapide, le montant de votre impôt sur le revenu avant et après versements, en fonction des informations que vous aurez communiquées.
Calcul du plafond de déduction fiscale
Calcul du plafond de déduction fiscale « Madelin »
Détail des revenus imposables par tranche, avant / après versement sur le PER
Estimation approximative, simple et rapide. Elle est fondée sur les informations communiquées par l’utilisateur au jour de la réalisation de la simulation et en l’état actuel de la législation en vigueur. Les résultats fournis ne sont pas engageants et ne valent ni conseil financier, ni conseil fiscal, ni position émanant de l’administration fiscale.
En poursuivant votre navigation sur ce site, vous avez accepté l'utilisation de cookies pour réaliser des statistiques et vous proposer des offres et services adaptés à vos besoins. Des données personnelles vous concernant sont donc susceptibles d´être collectées. Celles-ci sont traitées dans le respect de la loi Informatique et Libertés du 6 janvier 1978 modifiée. Les informations vous concernant, nécessaires au traitement de votre demande, sont traitées par Groupama Gan Vie (responsable de traitement), dans le cadre de son intérêt légitime, à des fins commerciales et de relation client. Les données sont destinées à nos services internes. Concernant vos données personnelles, vous pouvez consulter notre politique de protection des données et retrouver les informations relatives aux traitements mis en œuvre et aux modalités d'exercice de vos droits en cliquant sur la page "Données Personnelles" du site.
Votre avis d’imposition indique des éléments clés qui serviront à calculer votre économie d’impôt. Il est disponible à partir de l’été .
Si vous faites la simulation avant de l’avoir reçu, notre outil vous permettra notamment de calculer votre disponible fiscal.
Les versements diminuant votre enveloppe de l’année en cours sont :
1) Les montants suivants versés l’année précédente :
Pour un salarié :
- Cotisations ou primes versées à un régime obligatoire de retraite supplémentaire, y compris la part patronale (régimes dits articles 83 ou PERO)
- Abondement de l’employeur sur un plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO/PERCOL) qui est exonéré d’impôt sur le revenu et monétisation des jours de congés.
Pour un non-salarié :
- Cotisations ou primes (sauf la fraction correspondant à la déduction calculée à 15%) versées au titre des contrats « Madelin ».
2) Les montants suivants déjà versés sur l’année en cours
Versements volontaires effectués cette année sur un PER déductibles de l’impôt sur le revenu, sur un PERP, PREFON, COREM, CGOS.
Ensemble des revenus avant abattement de 10% pour frais professionnels lorsqu’il s’applique.
- Couple marié ou pacsé soumis à imposition commune : 2 parts
- 0.5 part pour les 2 premiers enfants, 1 part à partir du 3ème
- En cas d’enfant à charge résidant alternativement au domicile de chacun des parents (en cas de séparation ou de divorce), l’avantage du quotient familial est divisé entre les 2 parents
- 0.5 part pour chaque personne à charge titulaire de la carte mobilité inclusion (CMI) portant la mention « invalidité ». Il peut s’agir de votre enfant ou de toute autre personne, dans certaines conditions.
L’enveloppe fiscale disponible pour une année donnée est assise sur le montant des revenus d’activité de l’année précédente. Il convient de renseigner les revenus d’activité* avant prélèvement à la source et abattement de 10% pour frais professionnels.
- Pour les salariés, il s’agit notamment des revenus d’activité « traitements et salaires » (lignes AJ, BJ, et CJ, de la rubrique 1 de la déclaration n°2042), des autres revenus salariaux, comme par exemple les allocations de chômage (lignes 1AP, 1BP et 1CP de la rubrique 1 de la déclaration n°2042) ; des gains de levée d’option imposables selon les règles des traitements et salaires (déclaration n° 2 042 C : lignes 1TX, 1UX, 1TT, 1 UT de la rubrique 1 et lignes 3VJ et 3VK de la rubrique 3) ; des revenus exceptionnels ou différés visés à l’article 163-0 A du CGI et correspondant à des revenus salariaux (rappels de salaires ...).
- Pour les non-salariés il s’agit notamment des revenus de gérance (ligne 1GB, 1HB), des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) professionnels ; des bénéfices non commerciaux (BNC) professionnels ; des bénéfices agricoles.
Ces versements sont pris en compte dans le calcul de votre enveloppe disponible mais n’ont pas d’impact sur le revenu pris en compte pour notre calcul de l’impôt.
Bénéfice imposable BIC/BNC/BA (ou rémunération « Art. 62 » avant abattement de 10% pour frais professionnels.)
Rémunération « Art. 62 » avant abattement de 10% pour frais professionnels (ou bénéfice imposable BIC/BNC/BA)
Il est possible d’effectuer sur chacun de ces contrats des versements déductibles à hauteur du tiers de votre propre plafond
Comment réaliser des économies d'impôt grâce au PER ?
Lorsque vous êtes détenteur d’un Plan Épargne Retraite, vos versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable. Cela vous permet donc de payer moins d’impôt sur le revenu !
Comment est calculé le plafond épargne retraite ?
Que vous soyez salarié ou travailleur non salarié (TNS), vos versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable (ou du bénéfice imposable pour les TNS) dans la limite du plafond fiscal suivant :
- Pour les salariés, le montant de la déduction est de 10 % des revenus d'activité professionnelle de l’année précédente dans la limite de 8 plafonds annuels de la Sécurité sociale (PASS*) de l’année précédente ou 10 % du plafond annuel de ce même PASS* si ce montant été supérieur, soit une déduction d’au minimum 4 114 € et d’au maximum 32 909 € pour 2020.
- Pour les travailleurs non salariés (TNS), le montant de la déduction est de 10 % du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS* de l'année en cours + 15 % de la fraction de votre bénéfice imposable compris entre 41 136 € et 329 088 € pour 2021, ou 10 % du PASS* de l'année en cours si ce montant est supérieur, soit une déduction d’au minimum 4 114 € et d’un plafond maximum de 76 102 €
Qu'est-ce que le plafond non utilisé et le plafond épargne retraite ?
Comment utiliser le plafond épargne retraite ?
Le plafond épargne retraite disponible pour la déduction des cotisations versées se trouve sur votre avis d’impôt sur le revenu. Cette section indique les montants déductibles de l’impôt sur le revenu. Pour bénéficier de cette déduction sur vos revenus d’activité, vous devez verser des cotisations sur un produit d’épargne retraite à l’instar du Plan Épargne Retraite (PER). Ces déductions fiscales sont toutefois limitées par un plafond épargne retraite.
Si vous êtes marié ou Pacsé, vous faites une déclaration commune, vous pourrez alors lire le montant du plafond fiscal pour vous-même et pour votre conjoint ou partenaire de PACS.
Le plafond non utilisé pour les revenus, c'est quoi ?
Il arrive que les versements effectués sur un dispositif d’épargne retraite soient inférieurs au plafond. Autrement dit, vous n'avez pas utilisé la totalité de votre plafond épargne retraite. Le montant du plafond non utilisé est alors reporté sur les trois années suivantes. C’est pour cela qu’il est mentionné sur votre avis fiscal les plafonds disponibles sur les 3 dernières années. Exemple pour votre avis fiscal de 2020 :
- Plafond non utilisé pour les revenus de 2017
- Plafond non utilisé pour les revenus de 2018
- Plafond non utilisé pour les revenus de 2019
Quelles conséquences fiscales les versements volontaires ont-ils sur votre rente ou votre capital à la retraite ?
La fiscalité appliquée dépendra de vos choix sur les versements (versements déduits ou non déduits) ainsi que le choix de sortie en rentes ou en capital.
La fiscalité applicable en cas de déductibilité des versements
Si vous payez des impôts et que vous avez opté pour la déclaration du montant de vos versements (déductibilité de vos versements) sur votre déclaration de revenu, vous devrez payer des impôts soit sur votre rente, soit sur votre capital, en fonction de la sortie que vous aurez choisie ;
La fiscalité applicable en cas de non-déductibilité des versements
Si vous payez des impôts et que vous ne souhaitez pas déclarer le montant de vos versements (non-déductibilité de vos versements) sur votre déclaration de revenu, vous ne paierez pas d'impôt sur votre capital au moment de votre départ à la retraite.
- Si vous optez pour une sortie en capital, seules les plus-values seront soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique ou à l'impôt sur le revenu sur option.
- Si vous optez pour une sortie en rente, elle sera soumise à l’impôt sur le revenu après un abattement variable en fonction de votre âge entre 30% et 70% + des prélèvements sociaux de 17,20 %.
En revanche, si vous ne payez pas ou peu d'impôt, nous vous conseillons malgré tout, de réaliser des versements sur votre Plan Épargne Retraite en optant pour la non-déductibilité de vos versements. Même si vous ne bénéficiez pas tout de suite d’une déduction d’impôt, vous ne paierez pas d’impôt sur votre épargne lorsque vous la récupérerez, au moment de votre départ à la retraite.
- Si vous optez pour une sortie en capital, seules les plus-values seront soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique ou à l'impôt sur le revenu sur option.
- Si vous optez pour une sortie en rente, elle sera soumise à l’impôt sur le revenu après un abattement variable en fonction de votre âge entre 30% et 70% + des prélèvements sociaux de 17,20 %.
* Le Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) est à 41 136 € en 2020 et 2021.
