Surcote retraite : comment est-elle calculée et quand commence-t-elle ?

Instaurée par la loi Fillon de 2003, la surcote retraite permet la majoration de votre pension de base. Cette surcote de votre pension retraite s’applique à condition d’être en mesure de percevoir votre retraite à taux plein. Vous devez donc avoir travaillé :

• au-delà de l’âge minimal de départ en retraite ;
• au-delà de la durée d'assurance requise.

Une fois l’âge légal de départ atteint, vous avez la possibilité de continuer à travailler. Si vous faites ce choix, votre pension de base pourra faire l'objet d'une majoration. Vous bénéficierez alors de ce qu’on appelle une surcote retraite. Votre pension de base sera ainsi augmentée en fonction du trimestres supplémentaires durant lesquels vous aurez travaillé. Notez bien que la surcote retraite ne s’applique qu’à partir de l’âge légal de départ à la retraite. Depuis la réforme des retraites 2023, l'âge légal de départ à la retraite passe progressivement de 62 ans (assurés nés avant le 31 août 1961) à 64 ans (génération 1968 et au-delà).

Si vous avez commencé à travailler jeune, vous pouvez donc bénéficier d’une retraite anticipée pour carrière longue. Autrement dit, vous remplissez les conditions nécessaires pour partir à la retraite avant 62 ans (2023/2025), 63 ans (2026/2029) ou 64 ans (2030) et vous vous demandez si vous êtes éligible au dispositif de surcote retraite ? Sachez que cette dernière ne s'applique que pour les trimestres travaillés après l'âge légal et pour une durée d’assurance supérieure au nombre de trimestres requis pour le taux plein.

Tableau : âge légal de départ à la retraite et nombre de trimestres requis avec la réforme des retraites de 2023

Le calcul de la surcote retraite prend en compte le nombre de trimestres cotisés après l’âge légal de départ. Chaque trimestre civil entier cotisé après l’âge légal vous permettra de majorer votre pension de base au taux de 1,25 %. Il vous est ainsi possible de cotiser jusqu’à quatre trimestres par an. Sachez que, contrairement à la décote retraite [1], surcote retraite n’est pas plafonnée. Le dispositif vous permet donc de majorer votre pension au taux de 5 % par année, et ce, de façon illimitée.

Pour vous aider à mieux comprendre, prenons un exemple. Madame Martin vient d’atteindre l’âge légal de départ à la retraite. Elle a droit à une retraite de base de 13 000 €. Afin de bénéficier d’une pension plus avantageuse, elle souhaite poursuivre son activité encore deux années supplémentaires. Soit 8 trimestres au taux de 1,25%.

Pour connaître la surcote totale de Madame Martin, nous utiliserons donc la formule :

Coefficient de majoration x Nombre de trimestres supplémentaires cotisés

Soit : 1,25 % x 8 = 10 %

Madame Martin bénéficiera donc d’un coefficient de majoration de 10 %. La surcote de sa pension de base sera de 1 300 euros. Au total sa pension majorée sera de : 13 000 + 1 300 = 14 300 €.

La surcote retraite s’applique à tous les régimes confondus. Elle concerne donc les salariés du privé, les fonctionnaires et les travailleurs indépendants. Vous trouverez ci-après, les réponses aux questions les plus fréquemment posées sur la surcote retraite :

Puis-je bénéficier de la surcote retraite lors d’un départ anticipé pour carrière longue ?

Un départ anticipé pour carrière longue offre la possibilité de partir à la retraite entre 58 ans et 63 ans depuis la réforme des retraites 2023.Comme mentionné plus haut, le dispositif de surcote ne s’applique que pour les trimestres supplémentaires cotisés après l’âge légal. Pour bénéficier de la majoration de votre pension, il vous faudra donc continuer à travailler après les nouveaux seuils d'âge légal instaurés par la réforme des retraites.

Est-il possible de bénéficier de la surcote lors d’une retraite progressive ?

Il est possible de bénéficier d’une surcote durant la période de retraite progressive. Le coefficient de majoration s’appliquera à chaque trimestre cotisé après l’âge légal de départ et non avant.

Vais-je bénéficier de la surcote retraite en période de chômage ou d'arrêt maladie ?

Il est important de préciser que seuls les trimestres travaillés après l’âge légal de départ donnent droit à la surcote retraite. Ainsi, les périodes de chômage ou d’arrêt maladie ne seront pas comptabilisés pour votre surcote retraite.

Puis-je cumuler ma surcote retraite avec le dispositif de majoration au titre des enfants ?

Il vous est possible de cumuler le coefficient de majoration de la surcote retraite avec la majoration de 10 % au titre des enfants. Cette mesure s'adresse aux salariés du privé, aux professions libérales et aux fonctionnaires ayant eu au moins 3 enfants. La majoration pour enfants est attribuée :

• à la même date que la pension de retraite si toutes les conditions sont remplies ;
• le 1er jour du mois qui suit la date à laquelle les conditions d'ouverture du droit à cette majoration sont remplies.

À noter ! Les enfants donnent droit à certains avantages lors du départ en retraite. Ces avantages se matérialisent sous forme de majoration de durée d'assurance (trimestres supplémentaires sans cotisations en contrepartie). Ces trimestres supplémentaires gratuits sont accordés par l'Assurance retraite de la Sécurité sociale dans les cas suivants :

• Majoration maternité ou majoration d'adoption : quatre trimestres.
• Majoration d'éducation : quatre trimestres pour éducation d'un enfant jusqu'à la 4ᵉ année suivant la naissance ou l'adoption.
• Majoration pour congé parental : durée d'assurance retraite égale à la durée du congé parental. Ce dispositif n'est pas cumulable avec la majoration maternité, adoption ou éducation.
• Majoration de durée d'assurance retraite pour enfant en situation d'invalidité.

Il n'existe pas de dispositif de surcote dans le régime de retraite complémentaire Agirc-Arrco comme dans le régime de base. En revanche, depuis la fusion Agirc-Arrco, le 1er janvier 2019, il est possible de bénéficier d'une majoration temporaire de 10 % qui s'applique pendant un an sur le montant de votre pension de retraite complémentaire si vous différez votre départ à la retraite de deux ans par rapport à la date à laquelle vous réunissez les conditions de départ à taux plein auprès du régime de base. Cette majoration temporaire sera de 20 % si vous différez votre départ de trois ans et de 30 % si vous le différez de quatre ans.

Sinon, si vous poursuivez votre activité sans demander la liquidation de vos droits dans aucun régime de base, vous continuerez à acquérir des points de retraite complémentaire sur toute cette durée. Ainsi, vous augmenterez d'autant, le montant de votre pension retraite Agirc-Arrco.