Pour comprendre l'impact du temps partiel sur votre retraite, notre simulateur va être un outil précieux. Il permet de réaliser une estimation simplifiée de la perte de droits liée à votre période à temps partiel en prenant en compte :

• votre sexe,
• votre âge,
• votre situation familiale : le nombre d'enfant que vous avez,
• votre statut professionnel, 
• votre revenu annuel moyen (en brut ou en net), 
• l'évolution de votre rémunération tout au long de votre carrière
• la date à laquelle vous avez commencé à travailler.

Le montant du manque à gagner sur vos futures pensions de retraite de base et complémentaire obligatoire sera calculé sur la base de votre taux d'activité à temps partiel et le nombre d'années pendant lequel il a duré. 

Ce simulateur va pouvoir restituer un calcul si vous êtes salarié du secteur privé, artisan, commerçant, agent du secteur public, fonctionnaire, auxiliaire médical libéral, non-salarié agricole, professionnel libéral affilié à la CIPAV.

Pour chaque statut, une estimation du montant des pensions à taux plein des régimes de retraite de base et complémentaires (sauf le régime RAFP pour les fonctionnaires) est réalisée au titre d'une année de cotisation sur la base d'un temps plein. Enfin, le résultat de la simulation présenté correspond à la différence entre l'estimation de vos pensions si vous étiez à temps plein et celle à temps partiel sur la durée que vous aurez choisie.

Exemple de calcul pour un fonctionnaire

Prenons l'exemple d'Agnès, née le 23 mars 1964, elle est chargée de communication à la mairie de Val d'Isère (en tant que fonctionnaire) et elle perçoit 35 000 € net brut par an. Elle a commencé à travailler le 6 septembre 1986 et son salaire a été plutôt stable tout au long de sa carrière.

Agnès a eu deux enfants avec son mari Paul. Afin de s'en occuper, elle a travaillé 4 jours sur 5 (soit un temps partiel à hauteur de 80 %) pendant 3 ans. 

A l'approche de la retraite, elle se pose des questions sur l'impact de son temps partiel sur sa retraite. Grâce au simulateur ci-dessus, elle a estimé sa perte sur sa pension de retraite :

• à 335 € net avant impôt sur le revenu par an
• soit un équivalent en capital de 7 703 € sur 23 ans. 

Pour en savoir plus : Simulateur retraite et temps partiel : hypothèses de calcul

Tout salarié peut être amené à travailler à temps partiel au cours de sa carrière. Par définition, un contrat de travail à temps partiel prévoit une durée de travail inférieure à celle d’un temps plein (35h). 

On remarque que les femmes sont majoritaires chez les travailleurs à temps partiel. En effet, selon la dernière enquête Emploi publiée par l'INSEE et la DARES*, en 2022, sur 17, 3 % des travailleurs en activité partielle, 78, 7 % sont des femmes. Dans la plupart des cas, il s’agit d’une période temporaire, durant laquelle les personnes souhaitent concilier vie professionnelle et vie personnelle. Il arrive parfois que la prise d’un poste à temps partiel soit involontaire pour des raisons de santé (mi-temps thérapeutique) ou pour s’occuper d’un proche malade ou handicapé (aidant familial). Enfin, l’activité partielle peut aussi être le choix d’un salarié, qui souhaite aménager sa fin de carrière via le système de retraite progressive, par exemple. 

Nous parlons souvent du temps partiel chez un salarié, mais les fonctionnaires, les professions libérales, les artisans et les commerçants peuvent tout autant décider de se mettre à temps partiel. 

*Source : Emploi, chômage, revenus du travail - Édition juin 2023, INSEE (Institut National de la Statistique et des Études Économiques) et la DARES (Direction de l’Animation de la Recherche, des Études et des Statistiques). 

Lorsqu’on travaille à temps partiel, notre revenu mensuel est inférieur à celui d’un salarié exerçant la même fonction à temps plein. La baisse de revenu s’observe aisément sur notre fiche de paie, mais son impact est bien plus obscur quand on pense à sa retraite. Pourtant, une activité partielle au cours de votre carrière pourrait avoir des conséquences sur le montant de votre pension, mais aussi sur l’âge de départ à la retraite. Pour vous y préparer, Ma Nouvelle Vie s’est posée la question pour vous : quel est l’impact d’un temps partiel sur sa retraite ? 

Pour comprendre le cas particulier des travailleurs à temps partiel, faisons d’abord le point sur les bases du système de retraite en France. 

En France, le financement de la retraite repose essentiellement sur les cotisations sociales versées par vous et par votre employeur, si vous êtes salarié. Concrètement, plus vous cotisez, plus votre pension de retraite sera élevée. Ce n'est pas tout, votre statut professionnel est aussi déterminant dans le calcul de votre pension. Enfin, l'ouverture de vos droits et le montant de votre retraite dépendent de : 

• Votre âge,  
• La moyenne de vos revenus annuels (dans les conditions prévues par la loi et selon votre statut professionnel) 
• Et la durée d'assurance retraite (soit le nombre de trimestres retraites cotisés) 

Votre âge permet de déterminer votre date de naissance, le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite à taux plein ainsi que l’âge légal de départ. En effet, selon votre année de naissance le droit applicable à votre situation peut varier. 

Par exemple, pour les personnes nées à partir de 1969, l’âge légal de départ à la retraite est 64 ans et la durée d'assurance retraite doit couvrir au minimum 172 trimestres. Cela revient à une carrière longue de 43 ans. 

À lire aussi : Âge de départ à la retraite : comment le connaître, le calculer, quand partir ? (Podcast)

À partir du moment où l’on connaît les conditions d’une retraite à taux plein, selon la situation, voyons comment calculer le montant de sa retraite. 

La formule est la suivante : 

Montant de ma pension retraite brute à l’année = Salaire annuel moyen (ex : moyenne des 25 meilleures années, pour les salariés du secteur privé ou les 6 derniers mois du traitement indiciaire pour les agents de la fonction publique) X taux de la liquidation maximal (de 50 % pour le secteur privé à 75 %, pour les agents de la fonction public et si tous les trimestres ont été validés) X (Trimestres acquis / Trimestres requis) 

On le voit bien dans cette formule, la notion de trimestres (soit la durée d’assurance) est un paramètre essentiel dans le calcul du montant de votre retraite de base. Cette affirmation est valable quel que soit votre statut professionnel. En effet, un nombre insuffisant de trimestres validés aura des conséquences sur votre pension à deux niveaux : 

• Si vous partez à la retraite avant l’âge du taux plein automatique (fixé à 67 ans), le taux de votre pension subira une décote. 
• Le montant de votre pension sera également impacté au niveau du ratio : « Trimestres acquis / Trimestres requis ». 

Le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une pension de retraite optimale est défini par la loi et dépend de votre année de naissance. Il varie entre 166 trimestres pour les personnes nées en 1956 ou 1957 et 172 trimestres pour celles nées à partir de 1965. 

Bon à savoir : Le trimestre retraite désigne la période de 3 mois consécutifs durant laquelle vous avez cotisé sur la base de votre salaire. Notons qu’une année civile comporte 4 trimestres débutant respectivement les 1er janvier, 1er avril, 1er juillet et 1er octobre. 

Lorsqu’on travaille à temps complet, c’est très simple car chaque année travaillée permet d’acquérir 4 trimestres. En revanche, lorsqu’on exerce une activité à temps partiel, la validation des trimestres est conditionnée. 

La validation d’un trimestre retraite ne dépend pas du nombre d’heures travaillées mais des revenus perçus, soumis à cotisation, sur une période donnée. Il faut avoir cotisé sur la base d’un salaire au moins égal à 150 fois le SMIC horaire brut**, en vigueur au 1er janvier de l’année considérée. Pour valider 4 trimestres, il faut donc avoir cotisé sur la base d’un salaire au moins égal à 600 fois le SMIC horaire (150 x 4 = 600). 

Par exemple : 

• Si durant l’année 2024 vous avez perçu un revenu au moins égal à 6 990 euros (150 x 4 x 11, 65), vous validerez vos 4 trimestres retraite durant l’année 2024. Dans ce cas-ci, le temps partiel assure la continuité de l’assurance retraite au même titre qu’une activité à temps complet. 
• En revanche, si vos revenus, au cours de l’année 2024, sont inférieurs à 6 990 euros, vous ne validerez pas vos 4 trimestres. Par conséquent, vous devrez éventuellement travailler plus longtemps si vous ne souhaitez pas que cela affecte votre retraite. 

A savoir : Avant 2014, il fallait cotiser sur la base d’un salaire au moins égal à 200 fois le SMIC horaire brut en vigueur pour valider un trimestre, soit 800 fois le SMIC horaire, pour valider 4 trimestres. 

**Depuis le 1er janvier 2024, le SMIC horaire brut s’élève à 11,65 euros. 

Si vos salaires, durant votre activité partielle, sont insuffisants pour valider vos trimestres retraite, vous risquez de : 

• Reculer votre départ à la retraite,      
• Subir une décote et/ou, à terme, une baisse de votre pension retraite. 

Il existe des solutions pour pallier le manque à gagner et réduire l’impact d’un temps partiel sur votre retraite. On fait le point pour vous. 

La surcotisation à temps partiel : cotisation sur la base d'un temps plein 

Pour améliorer le niveau de votre retraite sur la période correspondant à votre activité partielle, vous pouvez, en accord avec votre employeur, cotiser sur la base d’un salaire à temps plein. C’est une solution intéressante lorsque vos revenus sont insuffisants pour valider autant de trimestres que si vous étiez à temps complet. Ce dispositif nécessite un accord écrit entre vous et votre employeur. Précisément, la surcotisation aura pour effet d’alourdir les charges patronales et les charges salariales d’assurance vieillesse. Vous verrez ainsi une diminution de votre salaire net mais, à termes, une augmentation de votre future retraite. 

Le cumul emploi-retraite 

Tout retraité peut reprendre une activité professionnelle et bénéficier du dispositif « cumul emploi-retraite ». C’est une solution envisageable si on souhaite améliorer ses revenus après la liquidation de l'ensemble de ses droits à la retraite. En effet, ce dispositif permet la reprise d'un emploi ou la création d'une entreprise à la retraite et de cumuler les revenus de cette activité avec ses pensions de retraite. Le cumul emploi-retraite peut être total ou partiel en fonction de votre situation. Le premier est possible pour tout retraité qui remplit les conditions d’ouverture de ses droits à la retraite à taux plein. A l’inverse, tout retraité qui ne remplirait pas cette condition devra opter pour le cumul emploi-retraite partiel. 

À savoir : le cumul emploi-retraite permet d’améliorer ses revenus et d’acquérir une seconde pension de retraite calculée selon les seules périodes cotisées au titre de votre activité professionnelle à partir du 1er janvier 2023 et suivant certaines conditions.*** 

Vous souhaitez aller plus loin sur ce sujet ? On vous a concocté un petit cours vidéo sur le cumul emploi-retraite. 

Trimestres manquants : comment arrêter de travailler plus tôt, sans décote ou minoration ? 

Selon les situations, il est parfois difficile de valider la totalité des trimestres requis pour bénéficier d’une retraite optimale. Effectivement, si vous avez connu une période durant laquelle vos revenus étaient insuffisants pour valider vos trimestres, le rachat de trimestre peut être une solution. Racheter vos trimestres manquants peut vous aider à pallier la perte de revenus. Ce dispositif est intéressant à deux niveaux : 

• Vous pourrez bénéficier d’une retraite à taux plein et éviter une décote sur votre pension. 
• Vous pourrez bénéficier d’une pension de retraite optimale, sans minoration. 

Toutefois, veillez à bien étudier la question du rachat de trimestres car selon votre âge et votre niveau de revenu au moment du rachat, ainsi que l'option de rachat que vous choisirez en fonction de votre régime de retraite, l'opération pourrait s'avérer contre-productive. Rapprochez-vous de votre caisse de retraite pour en savoir plus.

À lire aussi : Racheter des trimestres : est-ce forcément une bonne idée ? 

La retraite progressive : comment travailler moins en fin de carrière et qui y a droit ? 

Lorsqu’on nous dit « temps partiel » et « retraite », on pense au dispositif de la retraite progressive. Il ne s’agit pas véritablement d’une solution pour pallier le manque à gagner mais plutôt d’un dispositif pour aménager sa fin de carrière. En effet, il permet aux salariés en fin de carrière de commencer à toucher une partie de leur pension de retraite, tout en travaillant moins. Par exemple, en tant que salarié, vous pouvez bénéficier de la retraite progressive à partir de 60 ans si : 

• Vous êtes né avant le 1er septembre 1961,
• Vous réunissez au moins 150 trimestres et, 
• Vous exercez une ou plusieurs activités à temps partiel comprises entre 40 % et 80 % de la durée légale ou conventionnelle de travail. 

Ce dispositif présente deux avantages non négligeables qui pourraient intéresser les personnes qui, à cause de revenus insuffisants sur une période donnée, subiraient une décote et/ou une minoration de leurs pensions. Grâce à la retraite progressive, vous continuez de cotiser pour votre retraite sur la base de vos salaires à temps partiel. Enfin, vous avez aussi la possibilité, sous réserve d’un accord avec votre employeur, de cotiser sur la base d’un salaire à temps plein. 

***Protection sociale -Cumul emploi-retraite : mise en place d'une nouvelle pension | Entreprendre.Service-Public.fr

Pour aller plus loin 

• Fin du bonus malus Agirc Arrco - Coefficient de solidarité retraite
• Surcote retraite : comment est-elle calculée et quand commence-t-elle ?
• Les chiffres clés de la retraite des femmes en France
• La retraite à taux plein : définition, conditions, décote et surcote → Podcast "Et si on parlait retraite ?"