Vous souhaitez réduire vos impôts en 2026 ? Plusieurs dispositifs légaux permettent de diminuer le montant de votre impôt sur le revenu : versements sur un Plan Epargne Retraite (PER), dons à des associations, emploi à domicile, investissement immobilier ou encore crédit d'impôt pour la garde de vos enfants... Découvrez les solutions pour alléger vos impôts, en fonction de votre situation et de vos besoins financiers ou de prestations.
Il existe un certain nombre de dispositifs légaux permettant à un particulier de réduire le montant de ses impôts. Ces dispositifs peuvent être classés en trois grandes catégories(1) :
| Dispositif | Fonctionnement | À quel moment s'applique-t-il ? | Effet sur l'impôt | Remboursable si l'impôt est nul ? | Exemples |
|---|---|---|---|---|---|
| Déduction fiscale | La somme est déduite du revenu imposable avant le calcul de l'impôt. | Avant le calcul de l'impôt. | Réduit la base de calcul de l'impôt. L'avantage dépend de votre tranche marginale d'imposition. | Non | Versements sur un PER, pension alimentaire versée, frais professionnels réels. |
| Réduction d'impôt | Une somme est directement déduite du montant de l'impôt à payer. | Après le calcul de l'impôt. | Réduit ou annule l'impôt dû. | Non. La réduction est perdue si elle dépasse l'impôt dû (sauf dispositifs particuliers). | Dons aux associations, certains investissements locatifs, cotisations syndicales. |
| Crédit d'impôt | Une somme est déduite de l'impôt dû et peut être remboursée par l'administration fiscale. | Après le calcul de l'impôt. | Réduit l'impôt ou donne lieu à un remboursement. | Oui, même en l'absence d'impôt à payer. | Emploi d'un salarié à domicile, frais de garde d'enfants de moins de 6 ans, certaines dépenses de rénovation énergétique selon les dispositifs en vigueur. |
Avec la mise en place du prélèvement à la source, l'impôt est prélevé tous les mois, mais pour réaliser des économies d'impôts, il est important de respecter un certain calendrier :
La déduction fiscale s'applique avant le calcul de l'impôt : par exemple, si le montant initial de vos revenus imposables est de 10 000 euros, avec une déduction fiscale de 1 000 euros, le montant pris en compte pour le calcul de votre impôt sera de 9 000 euros.
L'objectif du Plan Epargne Retraite est de préparer financièrement votre retraite, mais il vous permet également de bénéficier d'une fiscalité favorable. En effet, les versements effectués sur votre PER avant vos 70 ans sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond légal.
Le montant de ce plafond de déduction, indiqué sur votre avis d'imposition à la rubrique Plan Epargne Retraite, est calculé au cas par cas et diffère en fonction :
Au moment de remplir votre déclaration d'impôts sur le revenu, vous pourrez déclarer les versements effectués sur votre PER durant l'année et, ainsi, bénéficier d'une déduction fiscale.
Vous avez également la possibilité de ne pas déduire les versements effectués sur votre PER, dans ce cas vous bénéficierez d'une fiscalité favorable au moment de la sortie de votre épargne en capital et/ou en rente.
>> Pour en savoir plus, lisez notre article sur les règles fiscales sur PER et découvrez les avantages et les inconvénients du PER
Le déficit foncier est un mécanisme de déduction fiscale qui s'adresse aux propriétaires de logements proposés à la location non-meublée.
Si un propriétaire de ce type de bien relève du régime d'imposition au réel, il peut déduire ses charges de ses revenus fonciers. Le déficit foncier est généré si le montant de ses charges est supérieur à ses revenus fonciers. Dans ce cas, ce déficit peut être déduit du revenu global imposable et ainsi permettre de diminuer le montant des impôts sur le revenu (2).
Abattement fiscal de 10 % : lors du calcul de votre impôt sur le revenu, un abattement forfaitaire de 10 % est automatiquement appliqué par l'administration fiscale afin de prendre en compte vos frais professionnels. A noter que les retraités bénéficient également d'un abattement fiscal de 10 %.
Frais réels : Il est cependant possible de refuser cet abattement et de demander une déduction fiscale pour le montant réel de vos frais professionnels (frais de télétravail, frais de déplacement ou de documentation professionnelle, frais de double résidence...). Ces frais réels doivent être obligatoirement liés à votre activité professionnelle et avoir été payés durant l'année 2026. Ils doivent également être justifiés (vous devez pouvoir fournir les documents attestant la réalité et le montant des frais).
Pension alimentaire : si vous versez une pension alimentaire à un enfant ou à un ex-conjoint, vous pouvez, sous certaines conditions, déduire son montant de votre revenu imposable. Pour cela, vous devez indiquer les sommes versées en 2026 dans la rubrique "charge déductibles" de votre déclaration de revenus.
Prestation compensatoire : si, après un divorce, vous versez à vos ex-conjoint(e) une prestation compensatoire, vous pouvez la déduire de vos revenus imposables à conditions qu'elle soit versée sous forme de rentes. Si cette prestation compensatoire est versée sous forme de capital, vous pouvez bénéficier, sous conditions, d'une réduction d'impôt.
Il existe un certain nombre de dispositifs permettant d'alléger sa fiscalité en réduisant directement le montant de ses impôts.
Un don à une association, s'il est "désintéressé" et ne "comporte aucune contrepartie", peut donner lieu à une réduction d'impôt de 66 % dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. Cette réduction peut atteindre 75 % pour certaines fondations agissant pour la préservation du patrimoine et pour des associations d'aide aux personnes en difficulté ou victimes de violence, (dans ce cas, la limite est alors fixé à 2 000 € par an).
L'organisme auquel vous donnez doit notamment être à but non lucratif, reconnu d'utilité publique et établi en France.
En 2026, les dons effectués pour la restauration du château de Chambord donnent droit à une réduction d'impôt de 75 €, dans la limite de 1 000 €.
Les personnes dépendantes, hébergées au sein d'une structure médicalisée, peuvent, sous conditions, bénéficier d'une réduction d'impôt équivalente à 25 % des dépenses, dans la limite de 10 000 euros par an.
Le dispositif "Denormandie" permet aux personnes souhaitant réaliser un investissement locatif dans l'ancien de bénéficier d'une réduction d'impôt (entre 12 % et 21 % du prix de revient net du bien) sur le montant des travaux de rénovation. Un certain nombre de conditions doivent cependant être respectées.
Le dispositif Loc'Avantages, lui, permet à un propriétaire louant un bien immobilier à un prix inférieur à celui du marché de bénéficier d'une réduction d'impôt pouvant aller de 15 % à 65 %, sous réserve de respecter les conditions prévues par le Code général des impôts.
Le dispositif Malraux permet de bénéficier d'une réduction d'impôt allant de 22 % à 30 % sur des travaux de restauration, dans la limite de 400 000 € sur 4 ans.
Un investissement au capital d'une Petite ou Moyenne entreprise (PME) peut, si vous respecter les critères obligatoires, donner droit à la réduction d'impôt "Madelin".
Avec les FIP (Fonds d’investissement de proximité) et les FCPI (Fonds communs de placement dans l’innovation) vous pouvez investir dans des PME non-côtées et bénéficier, sous conditions, de réductions d'impôt en fonction du montant investi.
Il existe de nombreux autres dispositifs qui permette de bénéficier d'une réduction d'impôt. On peut notamment citer les investissements :
Le crédit d'impôt réduit le montant de votre revenu imposable et peut être remboursé si vous êtes peu ou pas imposable.
Si vous employez un salarié à domicile afin d'effectuer des services d'aide à la personne (ménage, jardinage, garde d'enfant, soutien scolaire...), vous pouvez, si vous remplissez l'ensemble des conditions exigées, bénéficier d'un crédit d'impôt correspondant à 50 % de vos dépenses, dans la limite d'un plafond compris entre 12 000 € et 20 000 € par an, selon votre situation.
Si votre enfant est âgé de moins de 6 ans au 1er janvier 2026 et qu'il est gardé hors de votre domicile dans un établissement d'accueil ou auprès d'une assistante maternelle agréée vous avez droit à un crédit d'impôt correspondant à 50 % des frais de garde, sous conditions, et dans la limite de 3 500 € par enfant.
Vous démarche doit s'inscrire dans un objectif de gestion patrimoniale globale et non pas dans le seul but de diminuer vos impôts. Voilà quelques conseils et étapes à suivre.
La première étape est de faire le point sur votre situation à court terme : le montant de vos dépenses, vos revenus, votre tranche marginale d'imposition... Mais également d'identifier vos projets à plus long terme : vos objectifs d'investissement, une éventuelle évolution de votre carrière...
Il est important, tout d'abord, d'identifier les dispositifs auxquels vous pouvez avoir accès en fonction de votre situation en vous demandant quelles sont les dépenses et/ou les investissements susceptibles de bénéficier d'une déduction, d'une révolution ou d'un crédit d'impôt. Il faudra, ensuite, vérifier votre éligibilité à ces dispositifs, en fonction des conditions, notamment du respect des plafonds applicables.
Si vous souhaitez investir, pensez également à bien comparer les offres, les risques, les rendements...
Au printemps, lorsque vous recevrez votre déclaration de revenus, vérifiez l'ensemble des informations indiquées et assurez-vous que les déductions, réductions et/ou crédits d'impôts sont correctement renseignés.
Les avantages fiscaux sont plafonnés. En principe, la diminution de votre impôt sur le revenu par année peut aller jusqu'à 10 000 €. Il existe quelques exceptions (investissement outre-mer et souscription au capital d'une Société pour le financement de l'industrie cinématographique et audiovisuelle) qui bénéficient d'un "sur plafonnement" jusqu'à 18 000 €.
Qu'il s'agisse d'investir dans une PME, dans l'immobilier ou encore de souscrire un PER, il faut être conscient des éventuels risques de perte en capital et veiller à la qualité de votre investissement. Pour ce faire, n'hésitez pas à demander conseil auprès d'un gestionnaire de patrimoine, par exemple.
Les dispositifs de réduction, déduction ou crédit d'impôt dépendent de votre situation personnelle, de la composition de votre famille, du montant de vos impôts... Il n'est pas possible d'indiquer quelle est la meilleure solution, celle-ci pouvant également varier selon vos revenus, vos objectifs, vos projets... Cependant, en fonction de votre profil, certains dispositifs peuvent être plus adaptés que d'autres.
Si vous exercez une activité professionnelle, en tant que salarié ou non, les dispositifs les plus adaptés seront sans doute :
Une fois à la retraite, d'autres dispositifs peuvent être envisagés :
Si vous avez réalisé des investissements locatifs, ou si vous envisagez de le faire, vous pouvez peut-être, sous certaines conditions, bénéficier de dispositifs particuliers :
Ce ne sont là que quelques exemples, d'autres mécanismes liés à des investissements immobiliers existent.
Si vous êtes parent d'un ou plusieurs enfants, vous pouvez notamment bénéficier, sous conditions :
Sources :
(1) Déduction, réduction d'impôt, crédit d'impôt : quelles différences ? | Service Public
(2) Tout savoir sur le déficit foncier | economie.gouv.fr
Pour en savoir plus sur les dispositifs cités >> Impôt sur le revenu : déductions, réductions et crédits d'impôt | Service Public
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